期货公司监管报表

1. 风险监管指标管理是什么意思

公司风险监管指标管理试行办法，为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据《期货交易管理条例》，制定本办法，自2007年4月18日起施行。
期货公司风险监管指标管理试行办法
关于发布《期货公司风险监管指标管理试行办法》的通知 证监发[2007]55号 各期货公司： 根据《期货交易管理条例》的有关规定，我会制定了《期货公司风险监管指标管理试行办法》，现予发布，请遵照执行。 中国证券监督管理委员会 二○○七年四月十八日 期货公司风险监管指标管理试行办法
编辑本段第一章 总则
第一条
为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据《期货交易管理条例》，制定本办法。
第二条
期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。
第三条
期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。
第四条
期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。
第五条
期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。
编辑本段第二章 风险监管指标的计算
第六条
期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。
第七条
本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。 净资本的计算公式为：净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值－客户未足额追加的保证金-/＋其他调整项。
第八条
期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。
第九条
期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
第十条
期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
第十一条
期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。 中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。
第十二条
期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。 除“期货风险准备金”外，期货公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的，应当增加附注，详细说明该项负债反映的具体内容；中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。
第十三条
期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。 中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明；有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。
第十四条
客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。 未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
第十五条
期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。 中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则要求期货公司调整扣减比例。
第十六条
期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。 期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。
第十七条
客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。 未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
编辑本段第三章 风险监管指标标准
第十八条
期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准： （一）净资本不得低于人民币1500万元； （二）净资本不得低于客户权益总额的6％； （三）净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家 数）不得低于人民币300 万元； （四）净资本与净资产的比例不得低于40％； （五）流动资产与流动负债的比例不得低于100％； （六）负债与净资产的比例不得高于150％； (七) 规定的最低限额的结算准备金要求。
第十九条
期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币3000万元。
第二十条
从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。
第二十一条
从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准： （一）人民币9000万元； （二）客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%。
第二十二条
中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司的风险状况及风险管理能力，提高其风险监管指标标准。
第二十三条
中国证监会对第十八条至第二十一条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。
编辑本段第四章 编制和披露
第二十四条
期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。 中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。
第二十五条
期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。
第二十六条
期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。
第二十七条
期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。 期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。
第二十八条
期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。 期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经全体董事签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。
第二十九条
风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。
第三十条
期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。 期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股东书面报告。
编辑本段第五章 监督管理
第三十一条
期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。 期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监会派出机构应当对公司进行现场检查，发现期货公司违反企业会计准则和本办法有关规定的，可以认定风险监管指标不符合规定标准。
第三十二条
期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。 中国证监会派出机构应当在5个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列措施： （一）向公司出具警示函，并抄送其全体股东； （二）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平； （三）要求公司进行重大业务决策时，应当至少提前5个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响； （四）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告。
第三十三条
期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束。
第三十四条
期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过20个工作日。
第三十五条
经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收。 期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。
第三十六条
期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标准的，中国证监会及其派出机构可以依据《期货交易管理条例》第五十九条采取监管措施。
编辑本段第六章 附则
第三十七条
本办法下列用语的含义： （一）风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。 （二）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金。 （三）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益。 （四）重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10％以上变化的业务。
第三十八条
本办法自发布之日起施行。本办法施行前依法设立的期货公司，不完全符合本办法规定的，应当在2007年8月1日之前达到本办法的要求。

2. 期货公司风险监管报表中的资产是指( )。

正确答案:B
解析：《期货公司风险监管指标管理试行办法》第37条规定，期货公司风险监管报表中的资产、流动资产中指期货公司的自身资产，不含客户保证金。

3. 净资本为核心的期货公司监管报表和指标体系

【据新华社北京7月12日电】（记者张旭东）中国证监会12日宣布，通过实施世界银行赠款项目，证监会最近设计完成了以净资本为核心的期货公司监管报表和指标体系。证监会表示，用于期货公司监管的这套报表和指标体系即将实施。

证监会称，以净资本为核心的监管报表和指标体系，是期货公司监管制度的核心之一，也是期货市场发达国家监管市场的通行做法。不过，由于业内对这套报表和指标体系还很陌生，这套报表从初步填报、汇总分析、指标参数值的论证与测算，直到全面实施用于期货公司监管，将是一个循序渐进的过程，需要假以时日。

证监会表示，通过对这套报表和指标体系的分析，结合持仓情况与结算数据，可以对期货公司的风险状况进行有效监测，对存在风险隐患的公司提前预警；能够全面、准确、及时地反映期货公司的经营财务状况和抗风险能力情况，可及时发现挪用客户保证金情况；在制度创新和业务创新方面，也可以利用这套报表和指标实施对期货公司的深度监管，并为将来实施期货公司分类管理、建立结算会员制度创造条件。

4. 该期货公司的哪些人员应当在风险监管报表上签字确认

涉及到风险监管的主要是风控部门，至于谁签字要看具体是什么材料，期货公司有严格的内部管理制度，对应到每个人的。

5. 期货公司管理办法的第十三条

期货公司申请金融期货经纪业务资格，应当向中国证监会提交下列申请材料：
（一）金融期货经纪业务资格申请书。
（二）加盖公司公章的营业执照和业务许可证复印件。
（三）股东会或者董事会关于期货公司申请金融期货经纪业务资格的决议文件。
（四）申请日前2个月月末的期货公司风险监管报表，及申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定标准的书面保证。
（五）公司治理、风险管理制度和内部控制制度文本及执行情况报告。
（六）从事金融期货经纪业务的计划书。
（七）业务设施和技术系统运行情况报告。
（八）《高级管理人员情况表》、《主要部门负责人情况表》和《从业人员情况表》。
（九）经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的前1年度财务报告；申请日在下半年的，还应提供经审计的半年度财务报告。
（十）控股股东的经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的最近一期的财务报告。
（十一）律师事务所就期货公司是否符合本办法第十二条第（六）项、第（八）项、第（九）项和第（十一）项规定的条件，以及股东会或者董事会决议是否合法出具的法律意见书。
（十二）若存在本办法第十二条第（九）项规定的情形的，还应提供期货公司住所地的中国证监会派出机构出具的整改验收合格的专项意见书。
（十三）中国证监会规定的其他申请材料。

6. 期货公司的书面风险监管报表的保存期限应当不少于( )年。

正确答案:A
解析：《期货公司风险监管指标管理试行办法》第27条规定，期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。

7. 期货公司风险监管指标管理办法的第四章 编制和披露

第二十二条 期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的4个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司不定期编制并报送风险监管报表。第二十三条 期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。第二十四条 期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、首席风险官、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。第二十五条 期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。第二十六条 期货公司应当每半年向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。该报告经董事会审议通过后，应当向公司全体股东提交或进行信息披露。第二十七条 净资本与风险资本准备的比例与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事提交书面报告。第二十八条 期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事提交书面报告。期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股东报告或进行信息披露。

8. 求期货风险控制报告模板 （现货企业，非期货公司）

风险评估报告
天职京审字[2009]516-5 号
中粮地产（集团）股份有限公司：
我们接受委托，审阅了中粮财务有限责任公司（以下简称中粮财务公司）的
财务报表，包括2009年6月30日的资产负债表，2009年1-6月的利润表和现金流量
表以及财务报表附注，对与会计报表相关的风险管理设计的合理性与执行的有效
性作出的评价与认定。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理
政策与程序的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任。我们的责任是对中粮财
务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中粮财务公司与会计报表
编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中粮财务公司截止至2009年6月30
日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、
风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具
有一定的风险。
本报告仅供中粮地产（集团）股份有限公司根据《关于深圳上市公司在大股
东附属财务机构存款有关事项的通知》（深证局公司字【2006】026号）报深圳证
监局审核时使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
附件：中粮财务有限责任公司风险评估说明
中国注册会计师： 王清峰
中国·北京
二○○九年八月十四日
中国注册会计师： 王蔚2
风险评估说明
一、公司基本情况：
中粮财务有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国人民银行银
复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，取得《企业
法人营业执照》（注册号：1000001003715），2008年7月3日，已经国家工商行政管
理总局年检换发了新的营业执照；2007年10月12日经中国银行业监督管理委员会
北京监管局换发了新的《金融许可证》。
2006年3月经中国银行业监督管理委员会批准（京银监复【2006】86号）增加
注册资本金，注册资本金从人民币46,520万元增至100,000万元；增资后股东构成
及出资比例如下：中粮集团有限公司出资人民币62,967.20万元，美元2,000.00万
元，占注册资本的79.48%；中粮粮油有限公司（原名：中粮粮油进出口公司）出
资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%；中粮期货经纪有限公司出资人民币
3,256.40万元，占注册资本的3.26%；明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40
万元，占注册资本的3.26%；中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元、占注
册资本的1%；法人代表：邬小蕙。
公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员
单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单
位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对
成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销
成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业监督
管理委员会批准的其他业务。
二、公司内部控制的基本情况：
（一）控制环境
公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《中粮财务有限责任公
司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事
会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了
股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司
治理结构。
公司组织架构设置情况如下：3
公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的
首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为
基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面
完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督制度，设立对董事
会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单
位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估
体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制
度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，
对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理
暂行办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作
流程，有效控制了业务风险
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理
办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、
同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，
通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高
的数据安全性。其内部网络如下：
股东会
董事会 监事会
总经理
综合办公室 稽核部 信贷部 投资部 会计结算部 资金部
副总经理总经理助理4
每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部及时
记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入
到公司整体财务核算当中。
为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分
管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）在外汇存款管理方面，由结算部门进行专业管理，通过制定系列的规章
制度，保证公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避公司外汇资金方
面的汇率风险和支付风险。
（5）对外融资方面，公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市
场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。
2.信贷业务控制
公司贷款的对象仅限于中粮集团有限公司的成员单位。公司制定了《授信业
务管理办法》、《信贷业务手册》，并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资
金贷款、质押贷款、抵押贷款 、委托贷款、贴现等各类具体贷款业务的管理办法。
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷
款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款
的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
公司根据贷款业务量大小、管理水平和贷款风险度确定审批权限，分别由审
贷委员会、总经理与董事会授权审批人在其授权的贷款品种和最高贷款限额的范
围内审批。
为完善本公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷
委员会，制定《审贷委员会工作办法》，根据此办法审议表决信贷资产的发放。信
贷部门审核通过的贷款申请，审贷委员评审通过后，报送总经理、执行董事审批；
被审贷委员会两次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。
（2）贷后管理
信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监
控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据财金[2005]49号、
50号文件和公司的《呆账准备提取及呆账核销管理办法》的规定定期对贷款资产
进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
3.投资业务控制
为了提高资金的使用效益，公司对持有的超出合理规模的资金进行对外投资。
为确保规范实施有价证券投资业务，公司制定了《有价证券投资管理制度》，为保
证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保
证。
外服务器 集团公司防火墙数据库服务器 内网防火墙 财务公司内网5
（1）目前公司投资项目的选择限于：一级市场股票投资、基金投资以及银行
委托理财等项目。
（2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了投资的风险并
避免了未经授权的投资行为。

9. 期货资产管理的政策法规

中国证券监督管理委员会令
《期货公司资产管理业务试点办法》已经2012年5月22日中国证券监督管理委员会第18次主席办公会议审议通过，现予公布，自2012年9月1日起施行。
《期货公司资产管理业务试点办法》
第一章 总 则
第一条 为有序开展期货公司资产管理业务（以下简称资产管理业务）试点工作，规范试点期间资产管理业务活动，保护投资者合法权益，根据《期货交易管理条例》相关规定，制定本办法。
第二条 资产管理业务是指期货公司接受单一客户或者特定多个客户的书面委托，根据本办法规定和合同约定，运用客户委托资产进行投资，并按照合同约定收取费用或者报酬的业务活动。
第三条 期货公司从事资产管理业务，应当遵循公平、公正、诚信、规范的原则，恪守职责、谨慎勤勉，保护客户合法权益，公平对待所有客户，防范利益冲突，禁止各种形式的利益输送，维护期货市场的正常秩序。
客户应当独立承担投资风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
第四条 中国证监会及其派出机构依法对资产管理业务实施监督管理。
第五条 中国期货业协会（以下简称中期协）根据自身职责依法对资产管理业务及有关高级管理人员、业务人员实施自律管理。
期货交易所根据自身职责依法对资产管理业务实施自律管理。
中国期货保证金监控中心公司（以下简称监控中心）依法对资产管理业务实施监测监控。
第二章 业务试点资格
第六条 期货公司具备下列条件的，可以申请资产管理业务试点资格：
（一）净资本不低于人民币5亿元；
（二）申请日前6个月的风险监管指标持续符合监管要求；
（三）近两次期货公司分类监管评级均不低于B类B级；
（四）近3年未因违法违规经营受到行政、刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规经营正在被有权机关调查的情形；
（五）近1年不存在被监管机构采取《期货交易管理条例》第五十九条第二款、第六十条规定的监管措施的情形；
（六）具有可行的资产管理业务实施方案；
（七）具有5年以上期货、证券或者基金从业经历，并取得期货投资咨询业务从业资格或者证券投资咨询、证券投资基金等证券从业资格的高级管理人员不少于1人；前述高级管理人员和业务人员近3年无不良诚信记录，未受到行政、刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正在被有权机关调查的情形；
（八）具有独立的经营场地和满足业务发展需要的设施；
（九）具有完备的资产管理业务管理制度；
（十）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。
第七条 期货公司申请资产管理业务试点资格，应当提交以下材料：
（一）资产管理业务试点申请书；
（二）资产管理业务实施方案，其内容应当包括目标市场和目标客户的定位、主要投资策略、业务发展规划、防范利益冲突的制度安排等；
（三）股东会关于期货公司申请从事资产管理业务试点资格的决议文件；
（四）加盖公司公章的《企业法人营业执照》复印件、《经营期货业务许可证》复印件；
（五）申请日前6个月的期货公司风险监管报表；
（六）近3年的期货公司合规经营情况说明；
（七）资产管理业务管理制度文本，其内容应当包括业务管理、人员管理、业务操作、风险控制、交易监控、防范利益冲突、合规检查等；
（八）拟从事资产管理业务的高级管理人员和业务人员的名单、简历、相关任职资格和从业资格证明，以及公司出具的诚信合规证明材料；
（九）有关经营场地和设施的情况说明；
（十）经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的前一年度财务报告；申请日在下半年的，还应当提供经审计的半年度财务报告；
（十一）律师事务所就期货公司是否符合本办法第六条第（四）项、第（七）项规定的条件，以及股东会决议是否合法所出具的法律意见书；
（十二）中国证监会规定的其他材料。
第八条 中国证监会自受理期货公司资产管理业务试点资格申请之日起2个月内，作出批准或者不予批准的决定。
未取得资产管理业务试点资格的期货公司，不得从事资产管理业务。
第三章 业务规范
第九条 资产管理业务的客户应当具有较强资金实力和风险承受能力。单一客户的起始委托资产不得低于100万元人民币。期货公司可以提高起始委托资产要求。
第十条 期货公司董事、监事、高级管理人员、从业人员及其配偶不得作为本公司资产管理业务的客户。
期货公司股东、实际控制人及其关联人以及期货公司董事、监事、高级管理人员、从业人员的父母、子女成为本公司资产管理业务客户的，应当自签订资产管理合同之日起5个工作日内，向住所地中国证监会派出机构备案，并在本公司网站上披露其关联关系或者亲属关系。
第十一条 期货公司应当与客户签订书面资产管理合同，按照合同约定对客户提供资产管理服务，承担资产管理受托责任。
期货公司应当勤勉、专业、合规地为客户制定和执行资产管理投资策略，按照合同约定管理委托资产，控制投资风险。
第十二条 资产管理业务的投资范围包括：
（一）期货、期权及其他金融衍生品；
（二）股票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划、央行票据、短期融资券、资产支持证券等；
（三）中国证监会认可的其他投资品种。
资产管理业务的投资范围应当遵守合同约定，不得超出前款规定的范围，且应当与客户的风险认知与承受能力相匹配。
第十三条 期货公司应当保持客户委托资产与期货公司自有资产相互独立，对不同客户的委托资产独立建账、独立核算、分账管理。
资产管理业务投资期货类品种的，期货公司与客户应当按照期货保证金安全存管有关规定管理和存取委托资产。
期货公司与第三方发生债务纠纷、期货公司破产或者清算时，客户委托资产不得用于清偿期货公司债务，且不属于其破产财产或者清算财产。
第十四条 期货公司不得通过电视、报刊、广播等公开媒体向公众推广、宣传资产管理业务或者招揽客户。
期货公司不得公开宣传资产管理业务的预期收益，不得以夸大资产管理业绩等方式欺诈客户。
第十五条 客户应当以真实身份委托期货公司进行资产管理，委托资产的来源及用途应当符合法律法规规定，不得违反规定向公众集资。
客户应当对委托资产来源及用途的合法性进行书面承诺。
第十六条 期货公司应当向客户充分揭示资产管理业务的风险，说明和解释有关资产管理投资策略和合同条款，并将风险揭示书交客户当面签字或者盖章确认。
第十七条 客户应当对市场及产品风险具有适当的认识，主动了解资产管理投资策略的风险收益特征，结合自身风险承受能力进行自我评估。
期货公司应当对客户适当性进行审慎评估。
第十八条 资产管理合同应当明确约定，由客户自行独立承担投资风险。
期货公司不得向客户承诺或者担保委托资产的最低收益或者分担损失。
期货公司使用的客户承诺书、风险揭示书、资产管理合同文本应当包括中期协制定的合同必备条款，并及时报住所地中国证监会派出机构备案。
第十九条 资产管理业务投资期货类品种的，期货公司应当按照期货市场开户管理规定为客户开立或者撤销所管理的账户（以下简称期货资产管理账户），申请或者注销交易编码，对期货资产管理账户及其交易编码进行单独标识、单独管理。
资产管理业务投资非期货类品种的，期货公司应当遵守相关市场的开户规定，开立或者撤销用于资产管理的联名账户及其他账户。期货公司应当自开立账户之日起5个工作日内向监控中心备案。
开户备案前，期货公司不得开展资产管理交易活动。
第二十条 期货公司应当在资产管理合同中与客户明确约定委托期限、追加或者提取委托资产的方式和时间等。
第二十一条 期货公司应当每日向监控中心投资者查询系统提供客户委托资产的盈亏、净值信息。
期货公司和监控中心应当保障客户能够及时查询委托资产的盈亏、净值信息。
第二十二条 期货公司可以与客户约定收取一定比例的管理费，并可以约定基于资产管理业绩收取相应的报酬。
第二十三条 期货公司应当与客户明确约定风险提示机制，期货公司要根据委托资产的亏损情况及时向客户提示风险。
期货公司应当与客户明确约定，委托期间委托资产亏损达到起始委托资产一定比例时。
第二十四条 期货公司从事资产管理业务，发生变更投资经理等可能影响客户权益的重大事项时，期货公司应当按照合同约定的方式和时间及时告知客户，客户有权提前终止资产管理委托。
第二十五条 当客户委托资产发生权属变更等重大情形，可能影响资产管理业务正常进行的，期货公司有权按照合同约定提前终止资产管理委托。
第二十六条 期货公司应当与客户在资产管理合同中明确约定资产管理委托终止的具体事由、后续事宜处理、责任承担等相关事项。
资产管理委托终止的，期货公司应当按照合同约定办理下列手续：
（一）及时结清相关费用，将剩余委托资产返还给客户；
（二）及时撤销期货资产管理账户；
（三）及时撤销非期货类投资账户。
第四章 业务管理和风险控制制度
第二十七条 期货公司应当建立健全并有效执行资产管理业务管理制度，加强对资产管理业务的交易监控，防范业务风险，确保公平交易。
第二十八条 期货公司应当对资产管理业务进行集中管理，其人员、业务、场地应当与其他业务部门相互独立，并建立业务隔离墙制度。
第二十九条 期货公司应当有效执行资产管理业务人员管理和业务操作制度，采取有效措施强化内部监督制约和奖惩机制，强化投资经理及相关资产管理人员的职业操守，防范利益冲突和道德风险。
第三十条 资产管理业务投资经理、交易执行、风险控制等岗位必须相互独立，并配备专职业务人员，不得相互兼任。
期货公司应当将资产管理业务投资经理、交易执行和风险控制等岗位的业务人员及其变动情况，自人员到岗或者变动之日起5个工作日内向住所地中国证监会派出机构备案。
第三十一条 期货公司应当有效执行资产管理业务风险控制制度，对期货资产管理账户日常交易情况和非期货类投资账户进行风险识别、监测，及时执行风险控制措施。
第三十二条 期货公司应当有效执行资产管理业务交易监控制度，对期货资产管理账户之间、期货资产管理账户与期货经纪业务客户账户之间、非期货类投资账户之间进行的可疑交易或者不公平交易行为进行监控，对资产管理投资策略及其执行情况、持仓头寸及其比例进行监控，并于月度结束后5个工作日内向住所地中国证监会派出机构及监控中心报告。
第三十三条 期货公司及其资产管理人员不得以获取佣金、转移收益或者亏损等为目的，在同一或者不同账户之间进行不公平交易，损害客户合法权益。
第三十四条 期货公司应当对不同期货资产管理账户之间、期货资产管理账户与期货经纪业务客户账户之间、非期货类投资账户之间同日同向交易、临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控和分析，防止不公平交易和利益输送行为。
期货公司应当严格禁止不同期货资产管理账户之间、期货资产管理账户与期货经纪业务客户账户之间、非期货类投资账户之间可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
第三十五条 发生以下情形之一的，期货公司资产管理部门应当立即向公司总经理和首席风险官报告：
（一）资产管理业务被交易所调查或者采取风险控制措施，或者被有权机关调查；
（二）客户提前终止资产管理委托；
（三）其他可能影响资产管理业务开展和客户权益的情形。
第三十六条 期货公司首席风险官负责监督资产管理业务有关制度的制定和执行，对资产管理业务的合规性定期检查，并依法履行督促整改和报告义务。
期货公司首席风险官向住所地中国证监会派出机构报送的季度报告、年度报告中应当包括本公司资产管理业务的合规及其检查情况。
第三十七条 期货公司应当按照本办法和期货公司信息公示有关要求，在中期协网站上对资产管理业务试点资格、从业人员、主要投资策略、投资方向及其风险特征等基本情况进行公示。
第五章 账户监测监控
第三十八条 期货公司应当按照期货保证金安全存管规定向监控中心报送期货资产管理账户的数据信息。
期货公司应当每日向监控中心报送非期货类投资账户的盈亏、净值等数据信息。
第三十九条 期货公司期货资产管理账户应当遵守期货交易所风险控制管理规定等相关要求。
第四十条 期货交易所应当对期货公司的期货资产管理账户及其交易编码进行重点监控，发现期货资产管理账户违法违规交易的，应当按照职责及时处置并报告中国证监会。
第四十一条 监控中心应当对期货公司的期货资产管理账户及其交易编码进行重点监测监控，发现期货资产管理账户重大异常情况的，应当按照职责及时报告中国证监会及其派出机构。
第四十二条 中国证监会派出机构发现资产管理业务存在违法违规或者重大异常情况的，应当对期货公司进行核查或者采取相应监管措施，有关核查结果和监管措施应当及时报告中国证监会。
第六章 监督管理和法律责任
第四十三条 期货公司从事资产管理业务，其净资本应当持续符合中国证监会有关期货公司风险监管指标的规定和要求。
第四十四条 期货公司应当按照规定的内容与格式要求，于月度结束后7个工作日内向中国证监会及其派出机构报送资产管理业务月度报告。
期货公司应当于年度结束后3个月内向中国证监会及其派出机构提交上一年度资产管理业务年度报告。
本条第一款、第二款规定的定期报告应当由期货公司的资产管理业务负责人、首席风险官和总经理签字。
第四十五条 期货公司应当按照《期货公司管理办法》规定的年限和要求，妥善保存有关资产管理业务的实施方案、投资策略、客户承诺书、风险揭示书、合同、财务、交易记录、监控记录等业务材料和信息。
第四十六条 资产管理业务提前终止、被交易所调查或者采取风险控制措施，或者被有权机关调查的，期货公司应当立即报告中国证监会及其派出机构。
第四十七条 中国证监会及其派出机构可以对期货公司资产管理业务进行定期或者不定期检查。
第四十八条 期货公司及其业务人员开展资产管理业务不符合本办法规定，涉嫌违法违规或者存在风险隐患的，中国证监会及其派出机构应当依法责令其限期整改，同时可以采取监管谈话、责令更换有关责任人员等监管措施并记入诚信档案。
第四十九条 期货公司限期未能完成整改或者发生下列情形之一的，中国证监会可以暂停其开展新的资产管理业务：
（一）风险监管指标不符合规定；
（二）高级管理人员和业务人员不符合规定要求；
（三）超出本办法规定或者合同约定的投资范围从事资产管理业务；
（四）其他影响资产管理业务正常开展的情形。
前款规定情形消除并经检查验收后，期货公司可以继续开展新的资产管理业务。
第五十条 期货公司或者其业务人员开展资产管理业务有下列情形之一，情节严重的，中国证监会可以撤销其资产管理业务试点资格，并依照《期货交易管理条例》第七十条、第七十一条等有关规定作出行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关：
（一）在公开媒体上向公众推广、宣传资产管理业务或者招揽客户；
（二）以夸大资产管理业绩等方式欺诈客户；
（三）接受单一客户的起始委托资产低于本办法规定的最低限额；
（四）明知客户资金来自违规集资，仍接受其委托开展资产管理业务；
（五）接受未对资产来源及用途的合法性进行书面承诺的客户的委托开展资产管理业务；
（六）向客户承诺或者担保委托资产的最低收益或者分担损失；
（七）以获取佣金、转移收益或者亏损等为目的，在同一或者不同账户之间进行不公平交易；
（八）占用、挪用客户委托资产；
（九）以自有资产或者假借他人名义违规参与期货公司资产管理业务；
（十）报送或者提供虚假账户信息；
（十一）其他违反本办法规定的行为。
第七章 附 则
第五十一条 本办法第二条所称期货公司接受特定多个客户的委托从事资产管理业务的具体规定，由中国证监会另行制定。
第五十二条 期货公司开展资产管理业务，投资于本办法第十二条第一款第（二）项规定的非期货类品种的，应当遵守相应法律法规规定及有关监管要求。
第五十三条 本办法自2012年9月1日起施行。