其他货币资金期货交易保证金

❶ 其他应收款—承兑保证金与其他货币资金—保证金有什么区别

其他应收款—承兑保证金，是企业对已开出的承兑付款进行的一项成对保障金；其他货币资金—保证金，是企业为取得一项资金来源（如想银行贷款）而存入指定户的保证金。

❷ 购买期货除了支付货物金钱，还需要支付其他金额吗，履约保证金又是什么意思购买手续是什么

保证金就是你参加交易的本钱，一般都是10%左右，胶和锌是17%。你付出每吨货物价格的10%左右，就可以交易了，因为每笔交易是一手，一手是5吨以上，所以用这个10%再乘以5.手续费没多少钱，每交易一次，付出几元钱的手续费。一般就是3——7元钱。胶和锌是开仓平仓都收费，别的都是开仓不收费，平仓收费。

❸ 期货保证金和手续费

您好，螺纹钢期货手续费率1%%，1手手续费3.5元，计算方法：

1手手续费=螺纹钢现价×1手吨数×手续费率

=3500×10×1%%=3.5元

螺纹钢期货保证金比例9%，1手保证金3100元。 计算方法：

1手保证金=螺纹钢现价×1手吨数×保证金比例

=3500×10×9%=3100元。

1手豆粕期货手续费1.5元，保证金1250元，

豆粕期货保证金比例5%，1手保证金1250元。计算方法：

1手保证金=豆粕现价×1手吨数×保证金比例

=2500×10×5%=1250元。

1手白糖期货手续费1.5元，保证金2500元，

白糖期货保证金比例5%，1手保证金2500元。计算方法：

1手保证金=白糖现价×1手吨数×保证金比例

=5000×10×5%=2500元。

❹ 存出期货保证金是不是属于其他货币资金,应入什么科目

是的，当然可以。很多公司都这么做。以后业务多了，可以专设“其他货币资金——银行保证金”科目嘛。

❺ 有关“其它货币资金——信用金保证金”的账务处理

1.外埠存款
外埠存款指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时,须填写汇款委托书；汇入银行对于汇入的采购款项,按汇款单位开设采购专户。采购专户存款只付不收,款项付完后结束账户。

企业委托当地开户银行汇款给采购地开立专户时:

借:其他货币资金——外埠存款
贷:银行存款

收到采购员交来的购货发票,按购货金额和支付的增值税款。

借:物资采购
应交税金——应交增值税(进项税额)
贷:其他货币资金——外埠存款

采购员完成了采购任务,将多余的外埠存款转回当地银行时,企业应根据银行的收账通知。转销“其他资币资金——外埠存款”科目。

借:银行存款
贷:其他货币资金——外埠存款

2.银行汇票存款

企业为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存银行,取得银行汇票时,应当根据银行盖章的委托书存根联进行账务处理。

借:其他货币资金——银行汇票存款
贷:银行存款

企业使用银行汇票后,应根据发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等凭证进行账务处理。

借:物资采购
应交税金——应交增值税(进项税额)
贷:其他货币资金——银行汇票存款

银行汇票使用完毕,应转销

借:银行存款
贷:其他货币资金——银行汇票存款

如银行汇票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。则企业收款时

借:银行存款
贷:其他货币资金——银行汇票存款

3.银行本票存款

企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”并交款项交存银行,取得银行本票时,应当根据银行盖章退回的申请书存根联进行账务处理。

借:其他货币资金——银行本票存款
贷:银行存款

企业使用银行本票后,应根据发票帐单位等有关凭证进行帐务处理。

借:物资采购
应交税金——应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金——银行本票存款

如企业因本票超过付款期等原因未曾使用而要求银行退款时,应根据银行收回本票时盖章退回的一联进账单。编制会计分录

借:银行存款
贷:其他货币资金——银行本票存款

4.信用证存款

信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。

企业向银行申请开出信用证,用于支付境外供货单位的购货款项。根据开户银行盖章退回的“信用证委托书”回单。编制会计分录

借:其他货币资金——信用证存款
贷;银行存款

企业在收到境外供货单位信用证结算凭证及所附发票账单,并经核对无误后进行账务处理

借:物资采购
应交税金——应交增值税(进项税额)
贷;其他货币资金——信用证存款

企业收到未用完的信用证存款余额时

借:银行存款
贷:其他货币资金——使用证存款

5.信用卡存款

企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项

企业申领信用卡,按规定填制申请表。并按银行要求交存备用金。银行开立信用卡存款账户。发给信用卡.企业根据银行盖章退回的交存备用金的进账单,编制分录:

借:其他货币资金——信用卡存款
贷: 银行存款

企业在收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单,经核对无误后。应进行帐务处理。

借:管理费用(相关费用科目)
贷:其他货币资金——信用卡存款

6.在途货币资金

指企业同所属单位之间和上下级之间的汇、介款项业务中,到月终时尚未到达的汇入款项。
企业根据所属单位汇出款项的通知。编制会计分录

借:其他货币资金——在途资金
贷:其他应收款 (或有关科目)

收到汇款时,根据银行通知编制分录:

借:银行存款
贷:其他货币资金——在途资金

❻ 期货中的“交易保证金”是什么意思

保证金制度是保障市场安全的基础之一。为期货合约提供一个安全而资金充足的交易场所，符合所有参与者的利益。
所有的买方和卖方均须交存保证金方能进入期货市场。保证金是一项履约担保金，证明买方或卖方的诚意，有助于防止违约并确保合约的完整性。保证金可以是现金、交易所允许的国库券、标准仓单等。每一个客户都必须向期货经纪公司缴存一定数量的交易保证金，经纪公司把客户的保证金存入专门的帐户，与公司的自有资金区分开来。然后，由经纪公司统一将保证金存入交易所。
买卖期货合约所要求的保证金不尽相同，但通常只占合约价值很小的比例，一般在合约价值的5％至15％之间。保证金的多少在期货合约中载明。一般而言，期货合约的价格波动越大，所要求的保证金就越多。
作为保证金制度的一部分，所有会员的帐户均在交易日结束时依结算价逐日结算（marked-to-market）。根据帐户内持仓合约数量及期货合约的结算价，交易所将计算该会员应缴纳的保证金。如果保证金低于规定的水平，该会员将收到保证金追缴通知书，要求在规定时间内补足帐户内的保证金。
结算举例：
日期结算价你的帐户对方的帐户第一天2188元/吨卖出10手大豆期货合约，保证金10940元买入10手大豆期货合约，保证金10940元第二天2200元/吨保证金11000元，须追缴：1200元（亏损）+60元（保证金变动）保证金11000元，可清退：1200元（赢利）-60元（保证金变动）第三天2170元/吨保证金10850元，可清退：3000元（赢利）+150元（保证金变动）保证金10850元，须追缴：3000元（亏损）-150元（保证金变动）第四天2151元/吨保证金10755元，可清退：1900元（赢利）+95元（保证金变动）保证金10755元，须追缴：1900元（亏损）-95元（保证金变动）
注：大豆期货合约的保证金为合约价值的5%。
如果你认为以2151元/吨的价格买入平仓很合适，你就可以发出平仓指令，获利了结。请注意，这里假定对方持有期货合约的时间与你持有的时间一致，事实上，对方有可能已转手多次，或将持有更长时间。
我们在这里讲的是期货结算的一般程序，你拿到的结算帐单肯定与上面讲的不一样，但结算原理是一样的。

❼ 保证金账户属于其他货币资金项目吗

保证金的使用权限和性质同银行存款已有很大区别，个人认为应该通过“其他货币资金”账户核算.

❽ 其他货币资金核算内容包括保函保证金和承兑汇票保证金吗

包括，保函保证金和承总汇票保证金都可放在其他货币资金-存出保证金明细科目核算

❾ 期货交易保证金分为哪些

在交易中分为2种 ：交易保证金和结算准备金。

在期货市场上，交易者只需按期货合约价格的一定比率交纳少量资金作为履行期货合约的财力担保，便可参与期货合约的买卖，这种资金就是期货保证金。