① 期貨公司和營業部的關系
是一個居間關系，也可以說下面營業部的主賬戶，就是這家期貨公司開的，投資者開的就是子賬戶，既然是居間關系，所以是有居間合同，是要法人去簽，個人是沒有這個許可權，個人是可以和營業部門做代理
② 期貨公司營業部如有大量非營業部人員現場辦公會面臨什麼樣的監管處罰
被監管合規查到，會被處罰，期貨公司會被扣分
③ 求期貨公司營業部風險自評估報告範文謝謝了，大神幫忙啊
關於中糧財務有限責任公司2009 年6 月30 日 風險評估報告 天職京審字[2009]516-5 號 中糧地產（集團）股份有限公司： 我們接受委託，審閱了中糧財務有限責任公司（以下簡稱中糧財務公司）的 財務報表，包括2009年6月30日的資產負債表，2009年1-6月的利潤表和現金流量 表以及財務報表附註，對與會計報表相關的風險管理設計的合理性與執行的有效 性作出的評價與認定。建立健全並合理設計風險管理並保持其有效性，風險管理 政策與程序的真實性和完整性是貴公司管理當局的責任。我們的責任是對中糧財 務公司與會計報表有關的風險管理執行情況發表意見。 我們在審核過程中，實施了包括了解、測試和評價中糧財務公司與會計報表 編制有關的風險管理設計的合理性和執行情況，以及我們認為必要的其他程序。 我們相信，我們的審核為發表意見提供了合理的基礎。 根據對風險管理的了解和評價，我們未發現中糧財務公司截止至2009年6月30 日與會計報表編制有關的風險管理存在重大缺陷。 風險管理具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的 可能性。此外，由於情況的變化可能導致風險管理變得不恰當，或降低對控制、 風險管理政策、程序遵循的程度，根據風險評估結果推測未來風險管理有效性具 有一定的風險。 本報告僅供中糧地產（集團）股份有限公司根據《關於深圳上市公司在大股 東附屬財務機構存款有關事項的通知》（深證局公司字【2006】026號）報深圳證 監局審核時使用。未經書面許可，不得用作任何其他目的。 附件：中糧財務有限責任公司風險評估說明 中國注冊會計師： 王清峰 中國·北京 二○○九年八月十四日 中國注冊會計師： 王蔚2 風險評估說明 一、公司基本情況： 中糧財務有限責任公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）經中國人民銀行銀 復[2001]206號文件批准，於2002年9月24日經工商行政管理局批准，取得《企業 法人營業執照》（注冊號：1000001003715），2008年7月3日，已經國家工商行政管 理總局年檢換發了新的營業執照；2007年10月12日經中國銀行業監督管理委員會 北京監管局換發了新的《金融許可證》。 2006年3月經中國銀行業監督管理委員會批准（京銀監復【2006】86號）增加 注冊資本金，注冊資本金從人民幣46,520萬元增至100,000萬元；增資後股東構成 及出資比例如下：中糧集團有限公司出資人民幣62,967.20萬元，美元2,000.00萬 元，占注冊資本的79.48%；中糧糧油有限公司（原名：中糧糧油進出口公司）出 資人民幣13,000.00萬元，占注冊資本的13%；中糧期貨經紀有限公司出資人民幣 3,256.40萬元，占注冊資本的3.26%；明誠投資咨詢有限公司出資人民幣3,256.40 萬元，占注冊資本的3.26%；中糧集團（深圳）有限公司出資1,000.00萬元、占注 冊資本的1%；法人代表：鄔小蕙。 公司經營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、 代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；對成員單位提供擔保；辦理成員 單位之間的委託貸款及委託投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單 位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對 成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經批准發行財務公司債券；承銷 成員單位的企業債券；對金融機構的股權投資；有價證券投資；中國銀行業監督 管理委員會批準的其他業務。 二、公司內部控制的基本情況： （一）控制環境 公司實行董事會領導下的總經理負責制。公司已按照《中糧財務有限責任公 司章程》中的規定建立了股東會、董事會和監事會，並且對董事會和董事、監事 會和監事、經理層和高級管理人員在內部控制中的責任進行了明確規定，明確了 股東大會、董事會、監事會和經理層之間各負其責、規范運作、相互制衡的公司 治理結構。 公司組織架構設置情況如下：3 公司將加強內控機制建設、規范經營、防範和化解金融風險放在各項工作的 首位，以培養員工具有良好職業道德與專業素質及提高員工的風險防範意識作為 基礎，通過加強或完善內部稽核、培養教育、考核和激勵機制等各項制度，全面 完善公司內部控制制度。 （二）風險的識別與評估 公司編制完成了《內部風險控制制度》，實行內部審計監督制度，設立對董事 會負責的內部審計部門，建立內部審計管理辦法和操作規程，對公司及所屬各單 位的經濟活動進行內部審計和監督。各部門、機構在其職責范圍內建立風險評估 體系和項目責任管理制度，根據各項業務的不同特點制定各自不同的風險控制制 度、標准化操作流程、作業標准和風險防範措施，各部門責任分離、相互監督， 對自營操作中的各種風險進行預測、評估和控制。 （三）控制活動 1.資金管理 公司根據國家有關部門及人民銀行規定的各項規章制度，制定了《資金管理 暫行辦法》、《存款管理制度》、《同業拆借管理辦法》等業務管理辦法、業務操作 流程，有效控制了業務風險 （1）在資金計劃管理方面，公司業務經營嚴格遵循《企業集團財務公司管理 辦法》資產負債管理，通過制定和實施資金計劃管理，投資決策與風險控制管理、 同業資金拆借管理等制度，保證公司資金的安全性、效益性和流動性。 （2）在成員單位存款業務方面，公司嚴格遵循平等、自願、公平和誠實信用 的原則保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。 （3）資金集中管理和內部轉賬結算業務方面，成員單位在公司開設結算賬戶， 通過互聯網傳輸路徑實現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷，同時具有較高 的數據安全性。其內部網路如下： 股東會 董事會 監事會 總經理 綜合辦公室 稽核部 信貸部 投資部 會計結算部 資金部 副總經理總經理助理4 每日營業終了，資金部調節賬務平衡後向會計核算部交賬。會計核算部及時 記賬，換人復核，保證入賬及時、准確，發現問題及時反饋，並將資金核算納入 到公司整體財務核算當中。 為降低風險，公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分 管，並禁止將財務章帶出單位使用。 （4）在外匯存款管理方面，由結算部門進行專業管理，通過制定系列的規章 制度，保證公司外匯業務符合國家外匯管理有關制度，有效規避公司外匯資金方 面的匯率風險和支付風險。 （5）對外融資方面，公司「同業拆借」業務僅限於從全國銀行間同業拆借市 場拆入資金，沒有拆出資金，自身不存在資金安全性風險，實際操作程序較好。 ２.信貸業務控制 公司貸款的對象僅限於中糧集團有限公司的成員單位。公司制定了《授信業 務管理辦法》、《信貸業務手冊》，並根據各類貸款的不同特點制定了人民幣流動資 金貸款、質押貸款、抵押貸款 、委託貸款、貼現等各類具體貸款業務的管理辦法。 建立了貸前、貸中、貸後完整的信貸管理制度： （1）建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法 貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸 款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發放人員負責貸款 的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。 公司根據貸款業務量大小、管理水平和貸款風險度確定審批許可權，分別由審 貸委員會、總經理與董事會授權審批人在其授權的貸款品種和最高貸款限額的范 圍內審批。 為完善本公司審貸分離制度，明確職責分工，經董事會批准同意，設立審貸 委員會，制定《審貸委員會工作辦法》，根據此辦法審議表決信貸資產的發放。信 貸部門審核通過的貸款申請，審貸委員評審通過後，報送總經理、執行董事審批； 被審貸委員會兩次否決的貸款申請半年內不得提交審貸委員會審議。 （2）貸後管理 信貸部負責對貸出款項的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進行監 控管理，對貸款的安全性和可收回性進行貸後檢查。公司根據財金[2005]49號、 50號文件和公司的《呆賬准備提取及呆賬核銷管理辦法》的規定定期對貸款資產 進行風險分類，按貸款損失的程度計提貸款損失准備。 3.投資業務控制 為了提高資金的使用效益，公司對持有的超出合理規模的資金進行對外投資。 為確保規范實施有價證券投資業務，公司制定了《有價證券投資管理制度》，為保 證證券投資科學、高效、有序和安全的運行，防範證券投資風險提供了制度的保 證。 外伺服器 集團公司防火牆資料庫伺服器 內網防火牆 財務公司內網5 （1）目前公司投資項目的選擇限於：一級市場股票投資、基金投資以及銀行 委託理財等項目。 （2）投資的事前綜合分析評價和逐級審核審批制度有力降低了投資的風險並 避免了未經授權的投資行為。
④ 期貨公司營業部如何辦理營業執照
期貨與現貨完全不同，現貨是實實在在可以交易的貨(商品)，期貨主要不是貨，而是以某種大宗產品如棉花、大豆、石油等及金融資產如股票、債券等為標的標准化可交易合約。因此，這個標的物可以是某種商品(例如黃金、原油、農產品)，也可以是金融工具。
個人期貨開戶流程：
(1)客戶開戶必須攜帶本人有效身份證及銀行卡或存摺，到期貨公司或者當地營業部辦理(或在有公司或營業部員工在場的任何地方辦理)。
(2)客戶簽定《期貨公司合同文件》，並如實填寫《期貨市場投資者開戶登記表》。《期貨合同文件》中涉及的非開戶人的其他人員，也必須親自在現場辦理相關手續。客戶及合同所涉及的其他人員的身份證須復印存檔，作為合同附件。
(3)客戶在開戶時必須填寫《結算帳戶登記表》，以便於今後出入金。
(4)公司客戶服務部根據客戶填寫的《期貨市場投資者開戶登記表》和提供的身份證復印件，申請交易所的交易編碼。
(5)公司客戶服務部為客戶開通交易許可權，設定初始交易密碼。
公司期貨開戶流程：
開戶流程：
(1)法人戶開戶必須攜帶法人代表有效身份證、法人營業執照、稅務登記證、銀行開戶證明到公司或者當地營業部辦理(或在有公司或營業部員工在場的任何地方辦理)。如委託人代理辦理開戶事宜，則需法人代表簽字並加蓋公章的授權書。
(2)客戶簽定《期貨公司合同文件》，並如實填寫《期貨市場投資者開戶登記表》(所有需簽字部分都必須由法人代表或委託人簽字並加蓋公章)。《期貨公司合同文件》中涉及的非開戶人的其他人員，也必須親自在現場辦理相關手續。客戶及合同所涉及的其他人員的身份證須復印存檔，法人營業執照、稅務登記證、銀行開戶證明也須復印存檔，作為合同附件。
(3)客戶在開戶時必須填寫《結算帳戶登記表》，以便於今後出入金。
(4)公司客戶服務部根據客戶填寫的《期貨市場投資者開戶登記表》和提供的相關證件，申請交易所的交易編碼。
(5)公司客戶服務部為客戶開通交易許可權，設定初始交易密碼。
⑤ 想問期貨公司的會計核算，營業部與總部的核算區別
營業部以具體業務為主，而總部結算之類的業務為主，一般總部的要求會高些。在期貨公司從事會計個人認為不是很好的選擇。
以下資料供參考：
《期貨公司管理辦法》第四十七條規定，期貨公司應按照中國證監會的規定對營業部實行統一結算、統一風險管理、統一資金調撥、統一財務管理和會計核算，建立規范、完善的營業部崗位責任制度和業務操作規程(簡稱對營業部「四統一」)。
上述規定中要求期貨公司「按照中國證監會的規定」對營業部實行「四統一」，但該辦法於2007年4月15日實施以來，至今中國證監會對如何對營業部實行「四統一」管理並沒有出台相關規定，這使期貨公司如何對營業部進行管理產生困惑，監管部門如何進行監管也沒有明確依據。
現代《辭海》中對「統一」的解釋為「使成一體；一致；沒有分岐；沒有差別」。那麼，對營業部「四統一」應如何理解呢？又應如何進行操作呢？結合實際工作，筆者談一點對營業部「四統一」的理解，希望起到拋磚引玉的作用。
對營業部實行統一結算的理解
目前期貨行業普遍採用二級結算模式，即期貨交易所對期貨公司結算，期貨公司再對客戶進行結算。期貨公司進行的結算工作由其相關結算部門辦理，即在統一的交易結算系統中按客戶進行結算，結算後將有關結算結果發往營業部、中國保證金監控中心，客戶可通過登錄中國保證金監控中心網站查詢其交易記錄。營業部僅被動地接受結算結果，從這個意義上來講，對營業部來說不存在結算工作，更談不上對其結算工作進行管理了。對營業部實行統一結算，不如調整為對客戶實行統一結算更合適。從廣義的結算來說，統一結算還應包括由期貨公司總部統一辦理交割、質押業務，統一辦理與期貨交易所對賬等工作。
對營業部實行統一風險管理的理解
為加強風險控制，目前期貨公司大都由具體的部門負責風險控制工作，並制定統一的風險控制制度，建立包括分管領導、風險控制部門、營業部的三級風險控制體系，明確各級職責分工和業務流程。
營業部風險控制人員受風險控制部門的管理，具體負責一線風險監控工作，直接負責與風險率較高的客戶進行聯系，負責通知客戶及時按要求追加保證金，必要時可採取強制平倉措施。風險控制部門專職人員負責對在規定時間未能及時追加保證金的客戶實施強制平倉工作，以免給期貨公司造成損失。對重大的風險控制事項，報分管領導批准後辦理。
為做好風險控制工作，期貨公司要按風險等級對客戶進行梳理、分類，對不同風險等級客戶採取不同的控制手段。專職風險控制人員業務要熟練，反應要敏捷，操作要准確，反饋要及時。從以上分析可以看出，統一風險控制工作可以理解為：在期貨公司統一風險控制制度下，建立分層級的風險控制體系，按分工各盡其責，有效防範可能給期貨公司造成的各種風險，包括市場風險、信息系統風險、信用風險、人員風險和新業務風險等。
對IB業務客戶的風險控制，具體風險控制措施由期貨公司風險控制部門負責實施，不得授權IB證券營業部人員辦理。
對營業部實行統一資金調撥的理解
營業部資金包括客戶資金和自有資金兩部分，分別存放於營業部要開立的保證金存管賬戶和自有資金賬戶中。
對自有資金而言，營業部作為獨立的經營主體，需要獨立開展經營活動，獨立進行核算並納稅，這就需要有一定額度的周轉資金，這部分資金由期貨公司總部按一定的標准撥至營業部，由營業部按期貨公司財務制度的規定進行管理與支配。從這個意義上講，統一資金調撥是指按照期貨公司財務制度將資金在總部與營業部之間進行調撥，而不是由總部辦理應由營業部直接支付的款項，營業部支付款項依據其實際需要自行辦理。
對客戶資金而言，目前大部分客戶通過集中式銀期轉賬系統辦理出入金業務，這種方式通過期貨公司總部一個銀行賬戶辦理，達到了將資金即時集中的效果，但增加了會計核算工作量，因為一筆資金要在總部和營業部分別記賬。對通過匯款方式辦理的入金，有的期貨公司通過總部辦理，有的通過營業部辦理，但大部分期貨公司從加強控制的角度出發，不允許營業部自行辦理客戶出金業務，而由期貨公司總部集中辦理。從方便客戶、應對突發事件、降低匯款成本、簡化會計核算的角度看，由營業部直接辦理出金應該是可行的。至於辦法規定的「統一資金調撥」，是否允許這種方式，不得而知。
對營業部實行統一財務管理和會計核算的理解
1.如何實現對營業部的統一財務管理
要實現對營業部的統一財務管理，首先期貨公司要制定統一的財務管理制度，其次總部和營業部要予以嚴格執行，不能出現政令不一的現象。財務管理包括資金管理、資產管理、納稅管理、財務人員管理、預算管理、績效考核等內容。
營業部要按期貨公司制定的財務制度開展財務管理工作，要明確營業部既是經營主體，還是財務管理主體。營業部負責人要對營業部的會計工作負責。營業部負責人要高度重視財務印鑒及銀行密鑰的管理，根據相互牽制原則，分配管理許可權，確保公司資金安全。營業部負責人要有接受監督的意識，要正確處理開展經營與財務監督的關系。
期貨公司總部財務部門、審計部門要定期對營業部進行檢查、監督，保障財務制度得到有效實施。
2.如何實現對營業部的統一會計核算
對於如何進行統一會計核算，不同的期貨公司有不同的理解和做法。
第一種方式：期貨公司將總部與營業部納入一套賬進行核算，營業部作為內部部門進行核算，不作為一個獨立核算主體，需要營業部報表時，再根據有關經營和財務數據進行編制。
第二種方式：期貨公司將營業部作為獨立的會計核算主體，但會計核算工作集中在總部統一辦理，營業部僅留有少量的備用金，定期進行報賬。由於營業部與總部在不同地點辦公，單據傳遞費時費力。
第三種方式：期貨公司將營業部作為一個獨立的會計核算主體，按統一的會計制度進行會計核算，營業部現場安排一名財務人員，具體負責有關財務事項的經辦工作，由總部財務人員通過網路辦公方式，實現遠程復核、監督，保障會計核算的工作質量。這樣可以使營業部的經營管理與財務管理緊密聯系起來，更有利於營業部的管理。當然，對經營規模大、會計核算量大的營業部，可配備一名會計、一名出納，在營業部現場實現經辦、復核的內部牽制機制。
筆者認為，第二、第三種方式都可以說實現了「統一會計核算」，但從管理效果來分析，第三種方式更好。
對營業部「四統一」，其實質就是按統一要求管理營業部，對所有營業部的管理保持制度的「一致性」。由於對營業部「四統一」提出的背景已經時過境遷，有許多情況如客戶通知方式、出入金方式、營業部的經營規模等方面均發生了很大變化，因此，在期貨行業良性發展的大好形勢下，建議相關部門順勢釐清對營業部「四統一」的要求和標准。
⑥ 請問期貨公司稽核部是干什麼的具體有些什麼工作應該具備什麼素質
建立期貨公司「服務導向」的內部稽核制度
近幾年來，隨著
期貨市場不斷發展，期貨公司的內部稽核工作逐步得到重視。中國證監會於2000年發布了《關於加強期貨經紀公司內控制度的指導原則》，明確要求各期貨公司設立專門的內部稽核崗位或部門，負責內部控制制度落實情況的監督檢查工作。內部稽核部門在查錯防弊，防範風險，促進公司合規經營方面發揮了越來越重要的作用。我國期貨公司起步較晚，規模較小，在競爭激烈的市場環境中面臨的經營壓力較大。雖然大部分期貨公司按要求設置了內部稽核部門或崗位，但是目前主要將內部稽核定位為「再監督」職能，主要是採取檢查財務記錄，發現錯弊的事後稽核和事後糾正的稽核方式，還停留在查錯防弊的「監督導向」階段，其服務功能沒有得到有效地發揮。信息網路技術的不斷進步和市場競爭環境的日趨激烈，對期貨公司的經營管理能力提出了越來越高的要求，期貨公司所面臨的經營管理風險也在逐步加大，「監督導向」型的內部稽核已經不再適應「現代金融企業」的要求。期貨公司應當創新稽核觀念，建立「服務導向」的內部稽核制度，充分發揮內部稽核的功能作用，促進公司加強管理，提高經濟效益。
「服務導向」的內部稽核，是指內部稽核作為期貨公司的一種管理和控制手段，以服務於公司的發展目標為核心，利用內部稽核部門的獨立性、客觀性、咨詢性和建設性等特點，在搞好「監督」型稽核的基礎上，強化服務意識，為公司領導當好「參謀和助手」，為公司提供增值型服務。「服務導向」的內部稽核不僅是期貨公司應對市場競爭的客觀需要，也是期貨公司內部稽核自身發展的必然趨勢。
一、「服務導向」的內部稽核應當正確處理「監督」和「服務」的關系
內部稽核工作需要揭示存在的問題，但更重要的，應當是針對被稽核部門管理和控制上的缺陷，提出建設性的意見和改進措施，協助管理層更有效地控制各項業務的風險，合理利用資源，實現預期目標。由於內部稽核具備相對的獨立性和一定的權威性，在對被稽核部門進行稽核檢查時，大都是對已發生的經濟業務進行檢查和評估，對檢查出的違規業務和行為提出並提請處理，會影響對被稽核部門的評價。這種稽核和被稽核之間目標的不一致往往使被稽核部門處於被動配合地位，難免另其對稽核工作產生反感，無法得到被稽核部門的充分及主動的配合。
「服務導向」的內部稽核應當正確處理「監督」和「服務」的關系，堅持「監督」和「服務」兩手抓，兩手都要硬，並重點突出內部稽核的服務職能。監督是服務的手段，服務是監督的目的。通過上述稽核理念的灌輸，使管理層和被稽核部門可以一種更積極的心態來對待內部稽核工作，贏得他們的信任和尊重，主動尋求內部稽核在改進經營管理方面的建設性的服務，提升公司的價值。
二、「服務導向」的內部稽核應當制訂基於公司發展戰略的工作目標
隨著期貨公司的不斷發展，內部稽核的外延不斷延伸，期貨公司內部稽核的范圍從最初財務收支稽核、合規性稽核的基礎上已擴展到內控制度稽核，甚至達到對公司的組織架構和戰略調整發表意見的高度，也因此對內部稽核的手段、目標提出了更高的要求。「服務導向」的內部稽核應當圍繞的公司發展戰略確定相應的工作目標。目前，大部分期貨公司把風險防控、品牌運營、人力資源、創新、核心競爭力建設等戰略作為公司發展的基本戰略。內部稽核工作也應圍繞上述戰略，制訂相應的稽核工作規劃和目標。發揮內部稽核的「衛士、醫士、謀士」職能，通過加強合規性稽核、搞好運營效率和執行力的稽核、重點搞好內控制度稽核，為公司提供增值服務，保障國家各項政策法規得以正確實施，公司規章制度和經營理念得以執行，公司的經營目標得以實現。「服務導向」內部稽核工作的目標可以概括為以下六個方面：
1.保障國家法律法規的貫徹實施
內部稽核部門對日常經濟活動進行經常性的常規稽核，對存在的違法違紀問題進行揭示和處理，督促各有關部門及人員合法、合規經營，防範政策風險。
2.服務於期貨公司執行力的建設
期貨公司的執行力表現為公司發展戰略、經營理念、規章制度執行的力度和效率。內部稽核部門通過對日常業務運行和經營管理情況進行稽核檢查，對存在的問題進行揭示和處理。更重要的是，能對內部的違規違紀行為和不良風氣產生「威懾」作用，可以在一定程度上遏制不良行為的發生，保證內部政令暢通，督促各部門提高工作效率，促進公司執行力的提高。
3.保證財務及業務運營信息的准確、可靠
通過對財務管理和會計核算核算制度執行情況的稽核檢查，保證國家有關財經紀律和公司財務政策的正確執行，保證財務及業務運營信息真實、准確可靠，並通過賬實核對、賬表核對、賬賬核對等稽核手段，促進公司堵塞漏洞、減少損失，保護公司財產物資的安全完整。
4.服務於期貨公司內控制度建設
內部控制是期貨公司對經營管理的有效性、財務報告的准確性和法律法規的遵循性等提供合理保證的過程，它通過對公司經營管理活動進行過程式控制制，實現對權力的約束和制衡。要保證內控制度被切實、有效地執行，就必須對控制過程進行恰當的監督。內部稽核既是期貨公司內部控制的一個重要組成部分，也是監督內部控制環節的主要手段。內部稽核部門通過對公司內部控制制度的執行情況進行稽核檢查，對內部控制的有效性和合理性進行評價，對重疊的、控制過度的、覆蓋不全面，操作性不強的制度向管理層提出修改建議，督促其進一步健全和完善。
5.服務於期貨公司的風險管理
風險控制是期貨公司的生命線，由於期貨市場風險的必然性和市場風險的多變性，風險控制的有效性成為期貨公司的首要目標。期貨公司應當發揮內部稽核在風險防控體系中「醫士」的作用，將內部稽核工作融入到公司的風險管理過程中，為公司在規避風險、轉移風險和控制風險方面提供服務。在保證自身獨立性、客觀性的前提下，通過內部稽核視角對經營過程進行敏銳的觀察，對風險關鍵點的設置和風險防範體系作出評價，對管理中存在的缺陷進行快速報告，促使管理層採取防範控制措施。內部稽核除了要對公司日常運行的交易、結算、出入金、營銷服務環節進行常規風險稽核外，還要對創新業務進行風險評估，力求做到事前預警、事中防範、事後化解。
6.服務於期貨公司增值提效
內部稽核部門應緊緊圍繞公司中心和重點工作，把握公司發展的脈搏，從加強管理，改進服務，提高經濟效益的實際需要出發，加強對日常經營管理活動的常規和專項稽核，促進公司增收節支，提高效益。針對公司經營管理中的熱點、難點、重點問題，積極開展有效的專項稽核調查，為管理層決策提供稽核服務。稽核工作中要注重咨詢服務意識，不僅檢查業務，還要就檢查發現的問題對相關人員進行業務輔導，通過稽核的專業性和紐帶作用把其他部門好的思路和做法傳授到內部管理較弱的部門，促使公司實現價值最大化。
三、「服務導向」型的內部稽核應當建立與期貨公司規模相適應的稽核制度
有效地發揮內部稽核的功能作用，離不開健全的內部稽核制度。期貨公司應當結合自身實際，本著經濟、效用的原則建立與期貨公司規模相適應的內部稽核制度體系，對內部稽核的職能、目標和范圍進行合理的定位，對內部稽核的權力和責任進行明確。期貨公司還應結合公司實際情況制訂統一的稽核程序、稽核計劃和項目稽核方案，以保證稽核工作的規范、有序。除此之外，還應當建立以下幾個方面的制度：
1.建立現場和非現場稽核相結合的內部稽核制度
面對經營及管理風險日趨復雜化的期貨市場環境，單靠現場稽核方式已不能完全適應稽核工作的要求。期貨公司應當建立現場和非現場稽核相結合的內部稽核制度以彌補現場稽核的不足。非現場稽核可以藉助於現代網路通訊技術，根據證監會有關規定設定相關財務和風險監控指標，對內部交易、結算、出入金、營銷服務和營業部業務進行實時、動態的監控，從中發現風險苗頭，為現場稽核提供稽核依據和線索，使檢查更具備針對性。現場稽核可重點關注被稽核部門業務運行的合規合法性、內控制度執行的有效性、內部管理的效率和效益性等專項稽核內容。現場和非現場稽核相結合的內部稽核制度有利於保持稽核監督的連續性，降低稽核成本，同時對於提高稽核工作效率，實現對內部業務運行風險的全程監督，防範和化解風險具有積極的意義。
2.建立風險評估制度
內部稽核部門應按公司既定的發展戰略，運用風險分析技術，有計劃、有重點地對公司內部各部門和崗位的內控制度執行情況進行監督檢查，對風險關鍵點控制的有效性進行評估，尤其要對重要業務和創新業務進行風險評估。通過稽核檢查，及時發現存在和潛在的風險，並及時將風險信息向管理層反饋，幫助公司採取適當的措施降低、消除和轉嫁風險，實現預期風險管理目標。
3.建立稽核人員學習培訓制度 「服務導向」內部稽核的使稽核部門的功能發生了變化，對內部稽核人員也提出了更高的要求。它要求內部稽核人員不斷加強政策法規和業務技能的學習，提高政策水平和業務素質，不但要認真學習領會公司的發展戰略和經營理念，還要熟練掌握有關法律法規、公司制度及業務管理流程。「打鐵先得自身硬」，稽核人員只有具備熟練的專業技能和政策水平，才能正確判斷業務的辦理是否合規，才能用好用活政策法規為公司業務的開展保駕護航，才能提出有價值的稽核建議，為公司的發展提供增值型服務。
4.建立稽核部門的業務跟進制度
由於內部稽核的獨立性，內部稽核人員不直接參加業務運營和管理活動，使得內部稽核人員無法深刻、全面地理解日常業務運營過程，不利於內部稽核提出建設性的意見。「服務導向」的內部稽核要求期貨公司為內部稽核提供必要的便利條件，使稽核人員可以對業務的運行進行必要的跟進。比如參加業務部門的業務分析會議，對創新業務進行風險評價和評估、提前介入公司年度預算、決算的編制和審核等。這樣可以使內部稽核由事後變為事前或事中，有利於內部稽核部門提出有價值的增值服務。
5.建立對稽核工作的激勵約束制度
對稽核部門制訂「服務導向」的工作目標和激勵目標，目標要力求科學、合理，力求充分挖掘和培養稽核人員的創新思維能力和業務鑽研能力，增強其使命感和責任感，使其發揮聰明才智，為創造性地完成稽核目標作出自己的貢獻。
四、做好「服務導向」的內部稽核的必要條件
「服務導向」的內部稽核制度，不僅是期貨公司提高經營管理水平和經濟效益的一種手段，同時也是現代經濟管理制度的一個重要標志。期貨公司應當以戰略的高度做好「服務導向」的內部稽核工作，為「服務導向」的內部稽核提供物質和技術上的保證。當前，應當認真落實中國證監會《關於加強期貨經紀公司內控制度的指導原則》，給予內部稽核部門正確的定位，授予必要的權力。為保證內部稽核部門有效地發揮功能，期貨公司應當為內部稽核部門提供下列保證：
1.獨立性保證
獨立性是指內部稽核人員獨立於其所檢查活動之外，不直接參與公司的經營管理活動，不承擔經營管理責任，以第三人的身份開展工作。獨立性是保證內部稽核工作客觀性和公正性的必要條件，也是期貨公司治理結構的一個重要組成部分。沒有獨立性，不僅制約內部稽核作用的發揮，也會影響內部稽核的生存和發展。
2.權威性保證
內部稽核部門在公司架構中處於何種位置，是否具備權威性直接影響內部稽核部門能否有效開展工作。目前，按領導關系的不同，內部稽核大致可以分三類：一是受公司財務部門領導；二是受公司總經理領導；三是受董事會或監事會領導。從內部稽核的獨立性和權威性來講，領導的層次越高，獨立性和權威性越高，越有利於內部稽核作用的發揮。理想的內部稽核部門應當直接接受董事會的領導和監事會的業務指導。各個期貨公司的產權結構形式和實際情況不同，稽核部門的定位也有差異，但是應當保證稽核部門在設置上略高於其他部門，並真正授予內部稽核部門必要的權力，保證內部稽核部門的權威性，以利於稽核工作的順利開展。
3.人力資源保證 「服務導向」的內部稽核對稽核人員提出了較高的要求，要求稽核人員不僅具備較高的政治思想素質，還要具備較高的財務、經營管理、企劃、信息技術，電算化編程、法律等方面的專業知識。期貨公司應當採取必要的傾斜政策，將具備一定專業水準的專業人才和一專多能的復合型人才吸收到稽核隊伍中來，打造一支堅持原則、政治素質高，業務熟練的稽核隊伍，以提高稽核隊伍的「戰鬥力」，保證稽核工作面對新環境、新問題時游刃有餘。
4.信息技術保證
隨著現代網路通訊技術的不斷進步，期貨公司的經營管理和服務已進入集成化和電子化的階段，如果還採用傳統的稽核手段來處理大量的電子數據和資料是很難取得實際效果的。內部稽核工作也應當與時俱進，實行技術創新，不斷提高稽核手段。例如，編寫或採用專用的稽核軟體，實行稽核工作電算化。建立對交易、結算、會計核算、出入金等業務動態監控系統，對異常數據進行攔截和處理，可有效地提高稽核工作效率。期貨公司應當為內部稽核工作提供必要的信息技術保證，比如建立內部業務信息溝通制度，實現內部信息資源的共享，要求內部運行的業務和管理軟體為內部稽核提供數據介面等制度，可以有效促進稽核工作效率的提高。
綜上所述，面對技術不斷進步和日益激烈的市場競爭環境，期貨公司應當轉變觀念，發揮內部稽核的「衛士、醫士、謀士」職能，強化「服務」意識，為公司提供增值服務，不斷促進公司經營管理水平和核心競爭能力的提高，促進公司穩健、快速地發展。
⑦ 請問現在期貨公司營業部負責人的審批流程很嚴格嗎，監管局是要面談的嗎。面談內容都有什麼
很嚴的，硬性指標就是本科及以上學歷，不能有違法違規記錄。我申請過，面談只要是考察一下你對期貨營業部合規的掌握，還有上任後的工作設想
⑧ 新形勢下期貨公司如何對營業部進行有效管理
一、「轉換門」事件暴露出期貨公司現有管理模式的缺失 前段時間，某期貨公司的一個營業部從管理者和普通員工到客戶整體轉換門庭一事震驚業界。行業內各公司之間人員流動本屬平常，可像這么大規模的整體流動卻是前所未有。營業部的員工跳槽無非是為了更廣闊的職業前景和較好的薪酬待遇，但客戶跟隨從業人員跳槽又能得到什麼？為什麼客戶寧願跟隨從業人員跳槽也不願意留在原有期貨公司？這並不是一件單純的跳槽事件，其背後隱藏的管理危機足令我們警醒。但縱觀整個期貨市場，幾乎所有的公司在對營業部的管理上都與該公司相似。這正說明，期貨公司的管理到了一個亟需改革的時候了。 以前營業部大多依靠公司支撐，由於期貨公司網點稀少，營業部除了承擔單一的客戶開發職能外，很少承擔其他職能，管理起來十分方便。期貨公司對營業部普遍採取單獨核算、業務分區管理的模式。這一被諸多跨國公司早期所常用的模式最大的優點就是擁有眾多的業務增長點，公司整體效益保持穩步增長的態勢。從期貨市場以及期貨公司的發展歷史來看，這種管理模式在期貨市場發展的初期以及期貨公司起步之初效果十分明顯。但隨著市場的發展，這種模式的弊端也日益明顯：在這種管理模式下，公司對外難以形成品牌效應，客戶對公司的認可度不高；對內生活在公司「高壓」之下的營業部員工對公司普遍缺乏歸屬感，工作上出現精神離職的現象也大范圍地存在。各個公司在一味強調業務擴張的同時卻忽視了客戶服務，最終形成了客戶只認可某個從業人員而對公司不認可。再加上近來期貨公司之間的人員流動十分頻繁，人才也嚴重流失，因此出現部分客戶甚至絕大部分客戶隨從業人員流動的現象也就不足為奇。 二、新形勢下期貨營業部的地位越來越重要 隨著股指期貨的推出日益臨近，商品期貨品種不斷增加，期貨營業部的潛在客戶群也被放大，營業部正逐步轉換為期貨公司從事市場開拓的主要力量，承擔的職能也由單一的客戶開發轉換成為集客戶開發和客戶服務於一體，成為樹立公司形象的窗口，同時也是期貨公司主要的利潤來源。可以預見未來期貨公司營業部的市場開拓能力會越來越強，在期貨公司中的地位及話語權也越來越重要。因此，目前各家公司都紛紛在一線甚至二線城市增設營業部，但是新設立的營業部能否達到預期效果以及如何對越來越多的營業網點進行有效管理則是當前期貨公司所面臨的問題之一。目前，期貨公司必須改變對營業部的管理模式和管理辦法。 三、期貨公司對營業部的幾種管理模式及特點 期貨公司對營業部的管理至少要涉及到三個層面的問題： 首先是狹義的管理模式，即總部對營業部的管理模式；其次是廣義的管理模式，它不僅包括狹義的具體的管理模式，而且包括公司的治理結構的確定、總部及各下屬營業部的角色定位和職責劃分、營業部組織架構的具體形式選擇以及績效管理體系的建立；第三個層面是對與管理模式相關的一些重要外界因素的考慮，涉及到業務戰略目標、人力資源管理、工作流程體系以及管理信息系統。按照期貨公司總部的集、分權程度，公司對營業部的管理大致可以分為操控型、戰略管理型和財務管理型三類。 操控型：也就是目前業界比較通行的管理模式。總部從業務目標到實施幾乎什麼都管，營業部只負責市場開拓。為了保證業務目標的達成，總部的各種職能管理非常深入。如總部負責管理各營業部管理團隊及業務骨幹人員的選拔、任免。在這種管理模式下，為了保證總部能夠正確決策並能解決各種問題，總部要設立大量的職能部門，機構臃腫程序繁瑣。一份普通的市場開發計劃可能會涉及幾個部門，需要不同的領導審批。等到領導審批完畢，早就錯過了計劃的最佳執行時機。這種模式可以形象地表述為「上是頭腦，下是手腳」。在這種管理制度下，業務人員在公司的地位低下，缺乏積極的工作態度，提供給客戶的服務自然做不到盡心盡力，也許還會敷衍了事。客戶對公司的企業文化及服務理念也很難認同理解，自然也就難以形成良好的品牌效應。 戰略管理型：公司總部負責公司的財務、資產運營和整體的戰略規劃，各營業部同時也要制定自己的業務戰略規劃，並提出達成規劃目標所需投入的資源預算。總部只負責營業部的設立，在具體工作上給予有附加價值的建議，批准其預算，再交由營業部執行。為了保證各營業部目標的實現以及公司整體利益的最大化，公司總部的規模並不大，主要工作進行綜合平衡、提高綜合效益。如平衡各營業部間的資源需求、協調各各營業部之間的矛盾、推行「無邊界企業文化」，高級主管的培育、品牌管理、最佳典範經驗的分享等等。這種模式可以形象地表述為「上有頭腦，下也有頭腦」。目前世界上大多數跨國公司都採用或正在轉向這種管理模式。受營業網點的影響，目前很少有期貨公司採用這種管理模式，但隨著期貨公司自身實力的不斷加強以及競爭的日益激烈，很多期貨公司在對營業部的管理上不得不面臨轉型的問題。 財務管理型：公司總部只負責整體的財務和資產運營、財務規劃、投資決策和實施監控，以及營業部的設立及規劃工作。各營業部每年會給定各自的財務目標，這有點類似承包責任制的味道。在這種管理模式下，各營業部業務的相關性不大。總部主要負責資產運作，因此總部的職能人員並不多，主要是財務管理人員。這種模式可以形象地表述為「有頭腦，沒有手腳」。 還有其他一些模型設計方式，如分成經營式、戰略式和控股公司三種模型，其基本原理也與前面描述的模型相似。也可以分成兩大類，純粹的管理和具有市場開發的管理。純粹的管理是公司對營業部的業務沒有直接的指導，主要負責對外宣傳、樹立公司的品牌；具有部分市場開拓功能的管理是通過公司戰略、業務單元戰略和公司的職能部門等方式對營業部業務進行協調和影響，公司可以考慮設置統一服務、統一推廣、統一研發等功能。 可見，操控型和財務管理型是集權和分權的兩個極端，戰略管理型則處於中間狀態。而戰略管理型也比較符合期貨市場以及期貨公司發展的需要。 四、健全期貨公司對營業部的管理體制 我國期貨業相關法律法規正在逐步完善中，期貨公司對營業部的管理也需要期貨公司在很長時間內進行不斷的實踐和探索。 首先，期貨公司對營業部的管理需要一個科學、明確的戰略方向，要確定基本的管理思路。 其次，應該重新明確和調整總部的職能定位，把該管的管起來，不該管的堅決放下去。例如：一些營業部的規模已成倍地擴大，而公司的管理者對營業部仍然沿用原有的一套組織結構和管控模式，這自然是行不通的。目前形勢下，對營業部改革和向營業部放權勢在必行。 再次，由於戰略目標和管控模式的改變，相應的支撐體系如人力資源管理、工作流程和學習系統都要跟上。比如，部門職責的變化必然引起崗位職責的變化，從而相應的績效考核指標也應進行調整。再如，原有部門權力職責的改變必然要求有新的工作流程相匹配。 一個行業或公司在不同的發展周期，其管理及經營模式需要相應的轉變。在市場起步期，營業部首先需要去開拓市場，力爭搶占更多的市場份額，需要強有力的市場渠道開發能力，因此期貨公司對營業部的管理在這些方面的功能必然首先突出出來。到了快速增長期，期貨公司對營業部的管理則需要滿足保持現有的市場份額和爭奪新的、更高端的市場。因此，期貨公司對營業部的管理需要突出創新。而到了成熟期，期貨公司對營業部的管理則需要在進一步提升上述各種能力的基礎上，更加滿足開發現有客戶的潛在價值和強化對客戶深層次服務的能力。這就是為什麼一些企業，特別是服務性企業如銀行、保險公司、咨詢公司等以客戶群劃分來搭建自己的組織結構的原因。 目前期貨行業正處於快速發展期，期貨行業歸根到底也是屬於金融服務業，大可以參照銀行業的模式來進行管理。因此，筆者認為，期貨公司對營業部的管理大致可以從以下幾方面著手： 1.轉變管理觀念。目前期貨行業正在發生重大變革，金融衍生品的引入必將大大吸引商業銀行、信託公司、保險公司、投資基金等金融機構投資者積極參與到期貨市場中來。同時，由於個人和廣大企業對期貨的逐漸理解和接受，也將會有更多的企業運用衍生品進行避險、套期保值和投資。因此，營業部已經不再是單一的業務開拓部門，要想發揮出較好的規模效益，發揮其信息據點的作用，期貨公司就必須轉換管理觀念。管理職能要由操控型管理向戰略型管理轉變。 2.期貨公司要想實現對營業部的有效監控，離不開完善的管理制度，包括營銷管理、風險管理、人才培養等制度，並要注重營業部的規范化建設以及適當授權。如果一味讓營業部脫離公司的發展而獨大，營業部整體轉換門庭的案例仍有可能繼續上演；反之若公司對營業部監控過嚴，則營業部難具競爭力。要想改變對營業部的監管「嚴則死，放則亂」的現象，就要依據營業部的規模確定其承擔的職能以及相應的分配機制。公司除給予營業部必要的自主權外，其日常業務也應當接受公司總部相關職能部門的指導和監督。 3.積極進行創新，包括產品創新、營銷手段創新、技術創新、風險管理創新等。目前國內大部分的期貨公司都沒有形成品牌效應，營業部在開展業務以及客戶服務上缺少一個強有力的支撐平台。因此，期貨公司在對營業部的後台支持上，除了提供必要的硬體設施保證客戶交易暢通外，還要建立強大的研發中心以及客戶服務中心，在服務手段以及服務內容上創新，對所有營業部的客戶進行統一的服務，培養客戶對公司而非個人的認可，形成品牌效應。 4.完善激勵機制。由於國內期貨市場起步較晚，期貨公司盈利能力仍然較弱，導致期貨公司的激勵機制嚴重滯後和缺乏創新性。科學的激勵與約束機制可以提高員工的工作熱情及對公司的歸屬感。期貨公司應當依據「責權明晰、適度授權、務實高效、合理分配」的原則建立必要的激勵機制和考核制度。對營業部的考核除考核業務成績外，還可以依據不同人員
⑨ 請問在哪裡可以查到各個期貨公司在哪個城市有營業部，請具體些。謝謝
公司的網站，或者中國期貨協會首頁，左邊的那個地圖點擊，