Ⅰ 公司戶可以買股票及期貨嗎
股票賬戶和期貨賬戶是獨立的。 公司戶一般是叫做開立機構戶, 公司開戶准備材料:(一)有效的營業執照正、副本(二) 有效的組織機構代碼證正、副本(三) 稅務登記證(國稅、地稅)(四) 法定代表人身份證、法定代表人證明書、授權委託書(五) 有法律效力的公章、法定代表人章以上資料最好同時准備A4復印件如有需要請點擊我的頭像交流
Ⅱ 企業買出期貨合約是不是這個期貨標的物就不屬於企業了
正解,通過期貨化解風險就是這樣操作。
Ⅲ 期貨怎麼做那個購買有什麼條件,資金至少多少
參與期貨交易的基本程序
一.開戶
仔細閱讀並理解《期貨交易風險說明書》,對期貨交易的風險要做到心裡有數。簽署《期貨經紀合同》以及《期貨市場投資者開戶登記表》,確立客戶與期貨經紀公司間的經紀關系。期貨經紀公司即向各期貨交易所申請客戶的交易編碼(類似於股票交易中的股東代碼)和統一分配客戶資金賬號。
《期貨經紀合同》中最重要的兩點是,明確了交易指定人,約定出金時的印鑒和出金方式。遠程客戶,可網上辦理。
二.入金、出金
客戶的資金只能在客戶指定的銀行結算賬戶與其期貨賬戶間轉移;
客戶在網上通過銀期轉賬系統自助辦理。
三.交易方式
國內期貨交易委託方式有:書面委託下單、自助終端委託下單、網上自助委託下單、電話委託下單。
我國期貨交易競價方式為計算機撮合成交的競價方式,這與股票是一致的,並遵循價格優先、時間優先的原則;在出現漲跌停板的情況時,則要遵循平倉優先的原則。
四.結算
每天交易結束後,期貨公司對客戶期貨賬戶進行無負債結算,即根據當日交易結果對交易保證金、盈虧、手續費、出入金、交割貨款和其他相關款項進行的計算、劃撥,客戶賬戶所有交易及資金情況都能通過電腦自助查詢。
期貨的「強行平倉」就是根據每天的賬戶情況來定的,當賬戶中客戶權益小於賬戶中頭寸所需保證金時(也就是賬戶出現負數時),期貨公司就要求客戶在規定時間內補足差額,否則,期貨公司有權部分或全部平倉賬單中的頭寸。
五.賬單確認
客戶對當日交易賬戶中記載事項有異議的(遠程客戶可通過網上查詢),應當在下一交易日開市前向期貨經紀公司提出書面異議;客戶對交易賬戶記載事項無異議的,視為對交易結算的自動確認。
六.銷戶
客戶不需要保留其資金賬戶時,在對其資金賬戶所有交易和資金進出確認無誤,且資金賬戶中無資金和持倉,填寫《銷戶申請表》,即可辦理銷戶。遠程客戶可以用約定方式異地辦理。
參與貨交易的基本條件
1.國家法律、法規允許的任何自然人和法人。
2.有承擔風險的能力和心理准備。
期貨市場是高風險、高回報的市場,在期望得到的高回報前,應考慮清楚自己是否具有風險承受能力,參與期貨的資金應該是自己「虧得起」的錢,切忌借錢做期貨。
3.選擇合法、正規的期貨公司。首先,合法的期貨公司應執有國家工商行政管理總局頒發的《工商營業執照》和中國證監會頒發的《期貨經紀業務許可證》;其次公司運作規范,資信良好也是應該考慮的重要因素。
4.選好居間人。這是針對不願自己交易的投資者而言的。
所謂「居間人」,就是幫助投資者收集相關信息,提供買賣建議的人,他們以收取傭金等方式作為報酬。
投資者與居間人的關系屬私下約定的,因此選擇居間人應充分考慮其道德水平、專業能力和操盤風格是否適合你。反過來,也應該讓居間人了解你的風險偏好度和承受能力,使居間人達到最佳工作狀態。
在期貨市場中,很大部分成交量是由居間人完成的。從我們了解的實際情況來看,的確有一些十分優秀的專業居間人,為投資者創造了巨大的利潤。
期貨交易日常必備
一.行情系統和交易軟體
目前期貨交易已大多通過互聯網完成。客戶在完成開戶後,期貨經紀公司會告知客戶行情系統軟體與交易系統軟體的下載網址,並提供對應得賬戶號和交易初始密碼。客戶在計算機上安裝所下載的軟體後,即可上網看到實際行情,並查閱自己賬戶交易及資金情況。
目前流行的期貨專用看盤軟體有:世華財經軟體、文華財經軟體、富遠軟體、澎博軟體等。
二.日常相關信息的收
期貨交易是以現貨交易為基礎的。期貨價格與現貨價格之間有著十分緊密的聯系。
在現實市場中,期貨價格不僅受商品供求狀況的影響,而且還受其他許多非供求因素的影響。這些非供求因素包括:金融貨幣因素、政治因素、政策因素、投機因素、心理預期等。這些信息在各大期貨公司網站上和期貨專業網站上,都能查到每天的最新情況。
三.值得關注的國外期貨品種
隨著世界經濟的全球化,世界各地的商品價格波動呈現密切的相關性。
就國內商品期貨的品種來看,與國際市場有不同程度的聯動性。值得關注的國外期貨品種有:英國倫敦金屬交易所(LME)的銅、鋁;美國商品交易所(COMEX)的銅;美國芝加哥期貨交易所(CBOT)的黃豆、豆粕、小麥、玉米;日本東京商品交易所(TOCOM)的橡膠;美國紐約商業交易所(NYMEX)的原油、燃料油;美國紐約棉花交易所(NYCE)的棉花;新加坡國際金融交易所(SIMEX)的燃料油等。
在公司制定的行情看盤軟體中,每天都能查到這些最新數據。
期貨行情指標的幾個特殊點
期貨行情的技術分析研判方式與股票大致相同,但有幾個特殊的地方應引起證券投資者注意。這里提出來後,大家應根據期貨的具體情況,適當修正對這幾個技術參數原有的看法。
一.成交量
期貨的成交量是當天內買和賣成交量的總合,以雙向計算。但其中買、賣都可能有開倉或平倉,這是與股票不同的地方,所以,期貨的成交量數值,就包含了買、賣、開倉、平倉不同組合的信息,它比股票的成交量所反映的信息要多些。
二.持倉量
期貨的持倉量是指買和賣雙方都還沒有平掉的頭寸的總合,是雙向計算的。也就是說,我們看到的持倉量數據中,有一半是買持倉,一般是賣持倉。這與股票也有很大的不同,持倉量的變化也是對行情影響較大的指標。
三.K線圖
由於期貨行情價格波動一般比股票頻繁,在研判行情時,特別是在做T+0時,建議多參考分時圖,例如5分鍾k線圖。當然,這里還要根據個人交易習慣來定。
期貨是沒有起始資金限定的。
Ⅳ 公司名義購買期貨的業務咋做賬呢
現階段期貨業務做賬分錄比較簡單,須注意分錄的明細科目的具體運用。可以在網上搜索,但分錄科目不怎麼統一。
Ⅳ 期貨公司可以以公司名義買賣期貨嗎
按照目前的管理制度,期貨公司是不能做自營的,也就是不能以期貨公司自身的名義從事期貨交易。其他合法的交易者既可以是自然人,也可以是法人(企事業單位)。
Ⅵ 什麼類型的企業會去買期貨製造業企業都買期貨嗎
會,尤其是與期貨品種有直接利害關系的生產企業,不過這類企業購買期貨大都是為了避險。而金融機構購買期貨就主要是為了投資賺錢了。
Ⅶ 企業買期貨所得怎麼處理
由於公司增加了業務,在網路上搜索了以下有關資料與大家一起分享,探討
商品期貨業務
⒈期貨會員資格投資
⑴取得基本席位
①交納會員資格費時取得
借:長期股權投資–期貨會員資格投資
貸:銀行存款
②申請退會、轉讓或被取消會員資格,年末
借:銀行存款
貸:長期股權投資–期貨會員資格投資
⑵取得基本席位之外的席位
①交納席位佔用費時
借:應收席位費
貸:銀行存款
②退還席位時
借:銀行存款
貸:應收席位費
⒉支付年會費
企業交納年會費時
借:管理費用–期貨年會費
貸:銀行存款
⒊商品期貨交易
⑴交納初始或追加保證金時
借:期貨保證金
貸:銀行存款
註:劃回保證金時作相反分錄
⑵提交質押品
①提交質押品劃入保證金時
借:期貨保證金
貸:其他應付款–質押保證金
②收到退還的質押品
借:其他應付款–質押保證金
貸:期貨保證金
③處置質押品
i質押品為國債
借:其他應付款–質押保證金
期貨保證金
貸:長期債權投資∕短期投資
投資收益
ii質押品為倉單
借:其他應付款–質押保證金
期貨保證金
貸:其他業務收入
應交稅金–增–銷
同時結轉倉單成本
借:其他業務支出
貸:物資采購
⑶開新倉、對沖平倉、實物交割
①開新倉,因在交易前已交納了一定數額的保證金,作為交易的准備金,故可不作會計處理
②對沖平倉
i實現平倉盈利時
借:期貨保證金
貸:期貨損益
ii實現平倉虧損作相反分錄
註:如平倉盈利是由會員或客戶違規而強制平倉的,不劃歸會員或客戶,平倉虧損則由客戶或會員承擔;如因國家政策變化及連續漲、跌停板而強制平倉的,其平倉盈利劃歸會員或客戶所有。
③實物交割
I對倉平沖,處理同上
II實物交割
i企業被確認為買方
借:物資采購
應交稅金–增–進
貸:期貨保證金
註:實際交割款並不一定等於期貨合約到期日平倉價款
ii企業被確認為賣方
借:期貨保證金
貸:主營業務收入
應交稅金–增–銷
同時結轉成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
註:在實物交割中企業收到違約罰款收入
借:期貨保證金
貸:營業外收入
如是因企業責任而支付的罰款支出
借:營業外支出
貸:期貨保證金
⑷支付交易手續費
借:期貨損益
貸:期貨保證金
註:手續費包括開倉、平倉和交割手續費。
4、商品期貨套期保值業務
⑴企業開倉建立套期保值頭寸追加套期保值合約保證金時
借:期貨保證金-套保合約
貸:期貨保證金-非套保合約、銀行存款
⑵現貨交易尚未完成,套期保值合約已經平倉的會計處理
①平倉盈利
借:期貨保證金-套保合約
貸:遞延套保損益
註:若是虧損,則作相反的會計分錄。
同時,結轉其佔用的保證金
借:期貨保證金-非套保合約
貸:期貨保證金-套保合約
②企業套期保值合約在交易或交割時的手續費
借:遞延套保損益
貸:期貨保證金-套保合約
③套期保值合約了結,將套期保值合約實現的盈虧與被套期保值業務的成本相配比,沖減或增加被套期保值業務的成本
借:遞延套保損益
貸:物資采購、庫存商品
若套期保值合約實現虧損,則作相反的分錄。
⑶如果現貨交易已經完成,套期保值合約必須立即平倉,並按上述方法進行核算。
商品期貨交易分為套期保值業務和非套期保值業務。套期保值是指迴避現貨價格風險為目的的期貨交易行為。
例:假設某企業為糧食加工企業,預計2000年4月份需要綠豆原料300噸。目前是2000年2月份,綠豆現貨價格為每噸2500元左右,預計4月份綠豆價格將往上升。但企業目前因現金短缺,無法購入綠豆;因而採用套期保值交易來迴避現貨價格風險。
2000年2月1日,開新倉買入300噸綠豆期貨合約,每噸2500元,按5%支付保證金,建立套期保值頭寸:
借:期貨保證金-套保合約37500
貸:期貨保證金-非套保合約 37500
2000年3月3日,賣出平倉,實現盈利45000
借:期貨保證金-套保合約45000
*300)
貸:遞延套保損益 45000
同時轉回套保上的保證金:
借:期貨保證金- 非套保合約 82500
貸:期貨保證金-套保合約 82500
2000年4月1日購入現貨綠豆300噸,每噸2600元:
借:庫存商品-綠豆780000
應交稅金-增101400
貸:銀行存款 881400
同時轉出遞延套保損益
借:遞延套保損益 45000
貸:庫存商品 45000
因此,將遞延套保損益與成本配比後,300噸綠豆的成本為735000元,每噸成本為2450元,從而實現了迴避現貨價格風險的目的。