『壹』 期貨公司營業部如有大量非營業部人員現場辦公會面臨什麼樣的監管處罰
被監管合規查到，會被處罰，期貨公司會被扣分
『貳』 銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程
中國銀行業監督管理委員會現場檢查規程
一、總 則
（一）為規范現場檢查工作，進一步提高現場檢查的工作質量和效率，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等有關法律法規，制定本規程。
（二）本規程適用於中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）及其派出機構對銀行業金融機構進行的全面和專項現場檢查。
（三）本規程所稱銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。
對在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信託投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經銀監會及其派出機構批准設立的其他金融機構的現場檢查，適用本規程。
（四）本規程所指的現場檢查包括檢查准備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。
（五）在實施現場檢查時，檢查組應根據被查單位的規模、業務范圍和業務的復雜程度，選擇相應的檢查程序。
（六）銀監會及其派出機構對銀行業金融機構實施現場檢查，應當遵循依法、公正和效率的原則。
（七）檢查人員應依法開展工作，遵守銀監會「約法三章」、廉潔自律的要求，認真執行《銀監會系統監管人員現場檢查若干紀律規定》，忠實履行職責，遵守保密規定，不得在現場檢查中謀取不正當利益。
二、檢查准備階段
（一）立項
主監管員承擔日常持續性監管的主要責任，其根據對被監管機構風險監測情況、風險評級結果，及以往現場檢查報告，在與現場檢查人員充分商討的基礎上，制定年度或監管周期現場檢查計劃，進行現場檢查的立項，並與現場檢查人員一起進行立項的審議，確定現場檢查的時間和檢查重點項目。
（二）成立檢查組
檢查項目一經確定，則由實施現場檢查的銀監會及其派出機構根據檢查任務配備檢查人員，成立檢查組，並確定檢查組組長和主查人，組長和主查人可以兼任。檢查組可根據工作需要分為若干檢查小組。每個小組至少應由兩位檢查人員組成，保證各項檢查內容均有適當形式的復核和監督。
1．檢查組組長工作職責。檢查組組長負責對檢查組的領導及有關重要事項的協調，指導現場檢查嚴格依照檢查計劃和檢查方案實施，控制檢查工作的質量和進度，向其所屬機構反映現場檢查中發現的重大線索或問題，如果有關計劃或方案需要修改，或者檢查中有重要事項需要與主監管員會商，由檢查組組長負責進行有關協調，審核《檢查事實與評價》、《現場檢查報告》、《現場檢查意見書》及其他相關監管文件，並對現場檢查紀律負總責。
2．主查人工作職責。主查人負責現場檢查工作的具體組織和實施，控制檢查工作的質量和進度，根據檢查工作的進展情況及時調整檢查力量和檢查時間，及時向檢查組組長反映現場檢查過程中發現的重大線索或問題，組織撰寫《檢查事實與評價》、《現場檢查報告》、《現場檢查意見書》及其他相關監管文件。
3．檢查組成員的工作職責。檢查組成員應服從檢查組組長和主查人的工作安排，嚴格按照現場檢查程序和要求開展現場檢查工作。認真撰寫《現場檢查工作底稿》等檢查文本，做好取證工作，對現場檢查中發現問題的真實性負責。
（三）發出《現場檢查通知書》
1．提前或者進點時向被查單位遞交《現場檢查通知書》。
2．《現場檢查通知書》由銀監會統一格式。銀監會及其派出機構各自負責《現場檢查通知書》的印製、編號、發放工作。
3．《現場檢查通知書》應當加蓋銀監會或者其派出機構印章。
4．銀監會及其派出機構工作人員的工作證是與《現場檢查通知書》並用的合法、有效證件。
（四）發出《檢查前問卷》及收集檢查有關資料
1．發出《檢查前問卷》。根據檢查工作實際需要確定是否向被查單位發出《檢查前問卷》。如確定發出，則應明確回收《檢查前問卷》的時間和報送要求。
2. 進點前應收集的主要材料：
（1）有關金融法律法規和政策。
（2）有關部門掌握的被查單位的情況。
（3）被查單位以往報送的有關材料。
（4）監督檢查部門歷次的現場檢查報告及處理情況。
（5）監督檢查部門掌握的非現場監管資料。
（6）其他監督檢查部門的檢查及處理情況。
（7）被查單位的內外部審計報告。
（8）被查單位對內外部檢查和審計的整改情況。
（9）群眾舉報材料。
（10）媒體及互聯網的有關報道。
（11）其他資料。
（五）審核和分析所收集的材料
1. 審核反饋的問卷材料。在收到被查單位報送的《檢查前問卷》反饋材料後，檢查組應對反饋材料進行審核、作出評價。
（1）審核問卷材料的完整性。檢查組應根據《檢查前問卷》目錄清單，逐項審核每項內容是否完整、是否符合要求。必要時可列出被查單位需要重報或補報的資料清單，要求被查單位在進點前補報，或在檢查組進點後向其索取。
（2）初步審核問卷材料的真實性。被查單位報送的資料，如有明顯出入或差錯，應視為對其管理水平進行評價的一個方面；如事後查明存在虛假和隱瞞填報的問題，應依法追究被查單位及其主要負責人的責任。
2. 對問卷材料和其他材料進行綜合分析。在被查單位反饋的資料和其他應收集的資料基本齊備以後，檢查組組長或主查人應召集檢查組成員對掌握的所有資料進行深入分析，對被查單位管理狀況作出初步判斷，提出可能存在的問題。綜合分析可以使用計算機等輔助技術。分析結果應作為制定檢查方案的重要依據。
（六）形成《現場檢查方案》
現場檢查人員根據現場檢查的立項，在全面深入分析被查單位的相關資料，與主監管員充分商討的基礎上訂立清晰明確的檢查方案，包括具體的檢查目標、檢查任務、檢查重點等。
1.《現場檢查方案》包括的主要內容：
（1）制定檢查方案的依據。
（2）檢查的目的、對象、范圍、方式、內容和時間安排、紀律要求等。
（3）需要提交的檢查報告、附表、格式要求等。
（4）檢查組成員分工。
（5）本次檢查依據的法規清單。
2.《現場檢查方案》需經檢查組組長主持，檢查組討論通過。
3.《現場檢查方案》需報經檢查組所屬機構審定。
4.實施檢查過程中，在獲得檢查組所屬機構同意後，檢查組組長可以根據具體情況對檢查方案作出調整。
5. 檢查方案的執行情況應當作為考核檢查質量的重要依據。
（七）檢查前培訓
根據現場檢查的具體情況，如檢查項目的風險程度、風險識別的難度等確定是否進行檢查前培訓。檢查前培訓的內容至少應包括：
1. 學習、討論《現場檢查方案》。
2. 講解、討論現場檢查操作表格。
3. 學習與檢查項目有關的政策法規依據，金融、財會、法律等業務知識，檢查方法和技巧等。
4. 介紹被查單位的基本情況和歷次檢查情況。
5. 其他情況。
三、檢查實施階段
（一）實施步驟
1．進點會談。
（1） 進點會談的程序。檢查組應當在進點會談前明確會談目的，擬定會談提綱，並在《現場檢查通知書》中確定的日期進入被查單位，出示合法證件和《現場檢查通知書》。
（2） 進點會談的主要參加人員。參加進點會談的人員為檢查組成員和被查單位的主要負責人及其相關部門負責人。
（3） 進點會談的主要內容可包括：向被查單位宣讀《現場檢查通知書》，告知檢查的目的、范圍、內容、方式、時間以及被查單位的權利和義務等，介紹檢查組成員；聽取被查單位相關匯報；就檢查准備階段掌握的重要情況或疑問向被查單位進行了解和質詢；向被查單位提出配合檢查工作的要求事項，並確定具體的聯絡人員。
（4） 進點會談應當明確專人記錄，形成《現場檢查會談記錄》（見附件格式1），並作為檢查資料保存。
2．檢查實施。根據檢查組制定的《現場檢查方案》，靈活運用各種檢查技術和方法進行現場檢查，對檢查中認定的事實和有關資料進行整理核對，比較分析，相互印證，確定查證的問題，並編制《現場檢查工作底稿》。
3. 評價定性。根據檢查依據，遵循實事求是、客觀公正的原則，對查出的問題或事實進行綜合判斷和定性，作出檢查結論。凡是檢查中證據不足、評價依據或標准不明的問題，不作結論性評價。
4．結束現場作業。檢查組在檢查方案規定的時間退出被查單位。檢查組組長確認可以退出被查單位現場後，將退出現場作業的時間告知被查單位，進行現場作業清理，向被查單位辦理調閱資料、借用物品等的歸還手續，退出檢查現場。如有必要再次進場，需提前通知被查單位。
現場檢查的時間一般不應更改，以免影響被查單位的正常業務經營。如確屬檢查需要，可考慮適當調整檢查人員和檢查時間，並知會被查單位。
（二）檢查方法
1. 總體查閱。從總體上對被查單位的賬賬之間、賬表之間、賬實之間的一致性進行現場審核，並查閱被查單位的外部審計報告和內部審計報告，了解和掌握被查單位業務經營和內部管理的基本情況。檢查組應對被查單位賬表數據的真實性、完整性和合法性進行現場初步審查，其目的是確保檢查組一開始便能真實、完整掌握被查單位資產負債總體狀況，避免有問題的賬表數據誤導檢查人員。
2. 現場審查。根據檢查方案，按各項檢查內容採取相應檢查方法對被查單位的有關業務和財務資料進行審查，對實際運行狀況進行現場查勘。
（1）檢查方法包括核對、審閱、計算、比較分析、賬戶分析、繪制流程圖、實地觀察、詢問調查等，並可運用計算機等輔助技術。
（2）檢查方式包括普查和抽查。普查要求對檢查內容所涉及的全部業務、財務資料進行全面審查。抽查要求根據抽樣比例和抽樣原則對檢查內容所涉及的業務、財務資料進行有選擇的審查。抽樣比例根據現場檢查方案的要求確定，抽樣原則一般採取判斷抽樣，或者根據已經掌握的檢查線索確定需要檢查的范圍、業務環節。
（3）對被查單位的實際運行狀況進行現場查勘一般採取現場觀察和寫實記錄的方式。
3. 調查取證。對檢查中發現的問題進行調查取證，並取得證明材料。
（1）檢查組可視檢查需要，調閱有關資料，查詢被查單位的計算機業務系統的數據，並進行數據導出、轉存、列印、復印等處理。
（2）對需要調查取證的問題，要取得充分的證據。
（3）證明材料包括：調查詢問筆錄、憑證、報表、賬冊（賬頁）、問卷、說明材料、被查單位文件、合同、會議記錄、外調復函、實物照片等。上述證明材料如屬復印件，必要時應要求被查單位負責人（負責人不在時由經辦人）簽字，或加蓋部門公章確認，確有特殊情況未能簽字或蓋章確認的，主查人應當書面說明原因。
（4）在檢查證據可能被轉移、隱匿或者毀損的情況下，檢查組要立即向其所屬機構報告，按照《中國銀行業監督管理委員會行政處罰辦法》第二十一條的規定對有關證據材料先封後查。
（5）檢查結束前，檢查組要統一匯總檢查證據材料，編制調查取證材料清單，並編印頁碼，由檢查組集中統一管理。
（三）質量控制
在整個現場檢查期間，檢查組組長和主查人要對檢查工作進行指導和監督，分階段聽取各檢查小組的匯報，及時了解檢查各階段的工作情況，控制檢查工作質量和進度，查找檢查差錯和遺漏，解決檢查工作中的各種疑難問題，根據檢查工作的進展情況及時調整檢查力量，確保檢查工作滿足檢查目的和要求。
（四）文本要求
1．現場檢查調閱資料清單。現場檢查操作中，檢查組應根據擬檢查的內容，確定需調閱的原始憑證、會計賬簿、管理報表和有關文件，根據檢查需要逐次調閱。
檢查組調閱資料需填寫《現場檢查資料調閱清單》（見附件格式2）一式兩份，由檢查人員簽字後，向被查單位取得上述檢查資料。《現場檢查資料調閱清單》由檢查組和被查單位有關責任人各執一份。檢查資料使用完畢後，要及時歸還被查單位，並在《現場檢查資料調閱清單》上註明歸還日期，由接收人簽字確認。
2．現場檢查工作底稿。實施檢查時，檢查人員應當對檢查工作內容進行記錄，編制《現場檢查工作底稿》（見附件格式3）。檢查人員通過編制工作底稿描述檢查事實和問題，判斷和評價所發現的問題，評估風險狀況。
（1）檢查人員應對所編制的工作底稿的真實性負責。每個檢查人員的工作底稿必須由另外一名檢查人員進行復核，主查人要對工作底稿進行必要的檢查和指導。
（2）工作底稿可按照一事一稿進行記錄，也可以視檢查項目的情況進行合並處理。記錄的內容應涵蓋以下四個方面的內容：
一是檢查的基本情況，包括檢查時間、檢查地點、檢查對象、檢查事項、檢查人員、索引號及頁次等；
二是檢查發現的問題概述或事實記錄，包括檢查認定的事項，認定過程中對有關憑證、報表等資料進行計算、分析、比較的內容及其結果，認定的依據等；
三是評價和意見；
四是與問題或事實有關的取證材料等附件。
（3） 工作底稿所表述的觀點必須清楚明確，所附取證材料必須真實可靠，並能充分支持觀點。工作底稿應簡潔、清晰，符合文檔規范。
（4） 工作底稿應由檢查人員和復核人簽字。
3．現場檢查事實確認書。檢查人員通過編制《現場檢查事實確認書》（見附件格式4）向被查單位確認事實和問題，事實確認書只記錄檢查事實，不作任何定性評價，可視需要附取證材料。
（1）主查人在掌握全部現場檢查工作情況和審閱檢查人員全部《現場檢查工作底稿》的基礎上，確定需要被查單位簽字確認的檢查事實項目，由檢查人員根據《現場檢查工作底稿》編寫事實確認書。
（2）事實確認書經主查人逐一審核簽字後，交被查單位（部門）負責人逐一簽具明確意見，並簽字或蓋章予以確認。意見分為三種，一是承認事實，二是否認事實及其理由，三是補充相關事實。
（3）事實確認書所附取證材料如果能充分證明認定事實成立，但未獲被查單位簽字確認的，檢查組可視情況封存取證材料原件，以避免被查單位篡改或銷毀原件。
（4）事實確認書中所附取證材料不能充分證明認定事實成立，並且被查單位申辯理由成立的，檢查組應註明「認可申辯,不作問題」並留存。
四、檢查報告階段
（一）形成《檢查事實與評價》
1.各檢查小組初步形成分項目檢查事實與評價。各檢查小組依據《現場檢查工作底稿》等檢查資料，將檢查中發現和掌握的問題和事實進行分類整理和綜合分析，初步認定問題和事實的性質，形成檢查小組的檢查事實與評價，提交主查人。運用計算機技術輔助檢查的，可以由計算機匯總生成檢查事實與評價。
2.檢查組對初步形成的檢查事實與評價進行討論分析和綜合判斷，由主查人組織撰寫對被查單位總體的《檢查事實與評價》。
3.《檢查事實與評價》包括事實和評價。事實的表述應當真實准確，有詳細、充分的數據和文字資料支持，可包括檢查前問卷、會談記錄、工作底稿、取證材料等情況。評價要對照適用法律、行政法規和規章作出評述，做到定性准確、有理有據、客觀公正。
4．《檢查事實與評價》在遞交被查單位之前，應由檢查組組長與主查人簽字。
（二）與被查單位交換檢查意見
1.《檢查事實與評價》形成之後，檢查組組長要組織與被查單位的檢查總結會談。總結會談由檢查組組長主持，被查單位的主要負責人及有關業務部門負責人參加，現場檢查人員還應通知主監管員參加會談。由主查人向被查單位宣讀《檢查事實與評價》，請被查單位就有關問題和事實的真實性、准確性及評價結論提出意見，必要時就有關問題交換意見。
2. 檢查總結會談應當安排專人記錄，並整理形成《現場檢查會談記錄》。
3. 被查單位對《檢查事實與評價》材料無異議時，由被查單位負責人在《檢查事實與評價》上簽具無異議意見，簽字或加蓋公章；被查單位有異議時，應在檢查組規定的時間內向檢查組反饋書面意見。檢查組應當對被查單位提出的意見進行研究，充分吸納被查單位的合理意見。被查單位逾期未反饋意見的，視為對《檢查事實與評價》無異議。
4. 如因特殊原因不能與被查單位舉行檢查總結會談時，檢查組應當將《檢查事實與評價》書面材料發送被查單位，由被查單位在檢查組規定的時間內反饋書面意見。被查單位逾期未反饋意見的，視為對《檢查事實與評價》無異議。
（三）形成《現場檢查報告》
總結會談結束或收到被查單位對《檢查事實與評價》反饋書面意見後，檢查組應充分吸納被查單位的合理意見，形成《現場檢查報告》。
1. 與被查單位交換檢查意見後，主查人組織起草《現場檢查報告》。
2.《現場檢查報告》應當以《檢查事實與評價》為基礎，主要應包括實施檢查的基本情況；被查單位的基本情況；檢查出的問題與事實及檢查組作出的評價；根據法律法規和有關規章的規定，提出擬作出的行政處罰的建議，以及擬提出的整改意見和監管要求等。
3. 檢查組組長對《現場檢查報告》進行審核後，呈報其所屬機構審定，並移交給主監管員。
五、檢查處理階段
（一）檢查處理的方式
對於不涉及實施行政處罰及其他監管措施的，由檢查組所屬機構出具《現場檢查意見書》；對於涉及實施行政處罰及其他監管措施的，檢查組所屬機構在出具《現場檢查意見書》的同時，還應依照銀監會有關規定處理。
（二）《現場檢查意見書》的作出和執行
《現場檢查意見書》是檢查組所屬機構對被查單位通報檢查事實、作出檢查評價、提出整改或處理意見的專門文件。檢查組負責起草《現場檢查意見書》，上報檢查組所屬機構審批後，按法定程序送達被查單位。
1.《現場檢查意見書》依據銀監會關於監管職責分工的有關規定執行。
2.《現場檢查意見書》的內容主要包括：
（1）檢查發現的問題及其評價和判斷。
（2）提出整改意見及整改的時間要求。
（3）要求被查單位在收到《現場檢查意見書》的一定期限內將整改方案書面報告銀監會或其派出機構，並視執行整改方案的進度情況分階段或一次性將整改書面報告報送銀監會或其派出機構。
3.主監管員依據《現場檢查意見書》提出的整改意見和整改時間要求，以及被查單位報送的整改方案，及時跟進被查單位的具體整改情況，包括整改措施、整改進度和整改效果等。
主監管員要將整改情況反映到風險評級、評價和年度監管報告內容中去，同時研究確定下一步的監管方案，必要時提出採取進一步監管措施的建議。
六、檢查檔案整理階段
（一）建立檢查檔案
在整個檢查工作中，檢查組應當認真收集、整理檢查資料，將記錄檢查過程、反映檢查結果、證實檢查結論的各類文件、數據、資料等納入檢查檔案范圍，為建立檔案做好准備。
檢查檔案包括：現場檢查通知書；現場檢查方案；檢查前問卷、內控問卷及反饋材料；現場檢查會談記錄；現場檢查資料調閱清單及所調閱的資料；現場檢查工作底稿及取證材料等附件；檢查事實確認書；分項目檢查報告；檢查事實與評價及其反饋意見；現場檢查報告；現場檢查意見書；行政處罰決定書；其他材料。
檢查檔案應當按照檢查項目建立專卷，並按立卷順序進行裝訂。檔案內容要按照檢查准備、檢查實施、檢查報告、檢查處理四個階段進行分類整理。
現場檢查資料應根據檢查的程序或性質等進行編號和整理，以便查閱和後續檢查時參考。
（二）編寫檔案目錄
對歸入檢查檔案的資料要編寫案卷目錄。目錄應按照檢查工作流程、環節、內容以及檢查資料的主次關系、主從關系等進行編寫。
1. 卷內材料目錄、案卷目錄一律用統一格式列印。
2. 卷內文件資料目錄應放在卷首。
（三）製作檔案封面和檔案管理
檢查檔案整理完畢後，應當精心裝訂，製作現場檢查檔案封面（見附件格式5），封裝成冊。
1. 案卷封面應按規定逐項填寫清楚。
2. 卷內材料要去掉金屬物，對破損的材料應進行托裱；字跡已模糊的應復制並與原件一並立卷。
3. 無須歸檔的材料，應進行整理、登記，經批准後銷毀。
4. 檢查檔案的保存時間按照有關規定執行。
（四）建立電子版現場檢查檔案
為適應電子化辦公趨勢，方便查閱，提高檢查信息的實用性和連續性，檢查組應建立電子版現場檢查檔案，並實現在一定范圍內的信息共享。
（五）現場檢查檔案的移交
檢查組應將現場檢查檔案及全套檢查資料移交具有管轄權的銀監會或其派出機構，以備參考。
七、 附 則
（一）特殊情況下需要對被查單位進行臨時性檢查的，可適當調整檢查程序，不提前通知被查單位，但檢查組到達被查單位時應出具合法證件和《現場檢查通知書》。
（二）後續檢查的程序參照一般檢查項目執行。
（三）銀監會需要與其他監督檢查部門組成聯合檢查小組時，檢查程序和內容可參照本規程協商確定，確保檢查過程中的合法合規、協調合作與信息共享。
（四）對銀行業金融機構境外機構的現場檢查適用本規程，同時，境外檢查應遵守當地有關法律法規的規定。
（五）本規程由銀監會負責解釋。
（六）本規程自印發之日施行。
『叄』 想在國家企業信用信息公示系統中查看2017年度抽查檢查公告
在國家企業信用信息公示系統中查看2017年度抽查檢查報告，可以進行搜索
『肆』 上市公司現場檢查與IPO現場檢查流程是否有差異
上市公司現場檢查與ipo現場檢查流程還是有差異的上市公司現場檢查是指的上市公司的管理部門一般指的是證券管理公司或者是金融管理部門上門去檢查檢查的流程往往帶有一個突擊的性質不是相等的通知啊上市公司也不可能知道也不可能左准備作假到了之後他會隨機的進行檢查不一定按照一些流程和程序有專家們隨機的進行操作ipo的檢查這是一種專業程序的檢查它的流程要按照專業操作手冊或者是目錄去進行啊操作檢查否則呢你可以退出它是一種違規的行為而是一種呢不不和操作規則的行為對於他們的檢查結果結果也可以接受也可以不接受所以i屁股的檢查應該是屬於一個專業的技術反胃的檢查
『伍』 我國反洗錢現場監管手段主要包括現場檢查及什麼兩種
我國反洗錢現場監管手段主要包括現場檢查及（C.風險評估）兩種。
供參考。
『陸』 請問期貨公司稽核部是干什麼的具體有些什麼工作應該具備什麼素質
建立期貨公司「服務導向」的內部稽核制度
近幾年來，隨著
期貨市場不斷發展，期貨公司的內部稽核工作逐步得到重視。中國證監會於2000年發布了《關於加強期貨經紀公司內控制度的指導原則》，明確要求各期貨公司設立專門的內部稽核崗位或部門，負責內部控制制度落實情況的監督檢查工作。內部稽核部門在查錯防弊，防範風險，促進公司合規經營方面發揮了越來越重要的作用。我國期貨公司起步較晚，規模較小，在競爭激烈的市場環境中面臨的經營壓力較大。雖然大部分期貨公司按要求設置了內部稽核部門或崗位，但是目前主要將內部稽核定位為「再監督」職能，主要是採取檢查財務記錄，發現錯弊的事後稽核和事後糾正的稽核方式，還停留在查錯防弊的「監督導向」階段，其服務功能沒有得到有效地發揮。信息網路技術的不斷進步和市場競爭環境的日趨激烈，對期貨公司的經營管理能力提出了越來越高的要求，期貨公司所面臨的經營管理風險也在逐步加大，「監督導向」型的內部稽核已經不再適應「現代金融企業」的要求。期貨公司應當創新稽核觀念，建立「服務導向」的內部稽核制度，充分發揮內部稽核的功能作用，促進公司加強管理，提高經濟效益。
「服務導向」的內部稽核，是指內部稽核作為期貨公司的一種管理和控制手段，以服務於公司的發展目標為核心，利用內部稽核部門的獨立性、客觀性、咨詢性和建設性等特點，在搞好「監督」型稽核的基礎上，強化服務意識，為公司領導當好「參謀和助手」，為公司提供增值型服務。「服務導向」的內部稽核不僅是期貨公司應對市場競爭的客觀需要，也是期貨公司內部稽核自身發展的必然趨勢。
一、「服務導向」的內部稽核應當正確處理「監督」和「服務」的關系
內部稽核工作需要揭示存在的問題，但更重要的，應當是針對被稽核部門管理和控制上的缺陷，提出建設性的意見和改進措施，協助管理層更有效地控制各項業務的風險，合理利用資源，實現預期目標。由於內部稽核具備相對的獨立性和一定的權威性，在對被稽核部門進行稽核檢查時，大都是對已發生的經濟業務進行檢查和評估，對檢查出的違規業務和行為提出並提請處理，會影響對被稽核部門的評價。這種稽核和被稽核之間目標的不一致往往使被稽核部門處於被動配合地位，難免另其對稽核工作產生反感，無法得到被稽核部門的充分及主動的配合。
「服務導向」的內部稽核應當正確處理「監督」和「服務」的關系，堅持「監督」和「服務」兩手抓，兩手都要硬，並重點突出內部稽核的服務職能。監督是服務的手段，服務是監督的目的。通過上述稽核理念的灌輸，使管理層和被稽核部門可以一種更積極的心態來對待內部稽核工作，贏得他們的信任和尊重，主動尋求內部稽核在改進經營管理方面的建設性的服務，提升公司的價值。
二、「服務導向」的內部稽核應當制訂基於公司發展戰略的工作目標
隨著期貨公司的不斷發展，內部稽核的外延不斷延伸，期貨公司內部稽核的范圍從最初財務收支稽核、合規性稽核的基礎上已擴展到內控制度稽核，甚至達到對公司的組織架構和戰略調整發表意見的高度，也因此對內部稽核的手段、目標提出了更高的要求。「服務導向」的內部稽核應當圍繞的公司發展戰略確定相應的工作目標。目前，大部分期貨公司把風險防控、品牌運營、人力資源、創新、核心競爭力建設等戰略作為公司發展的基本戰略。內部稽核工作也應圍繞上述戰略，制訂相應的稽核工作規劃和目標。發揮內部稽核的「衛士、醫士、謀士」職能，通過加強合規性稽核、搞好運營效率和執行力的稽核、重點搞好內控制度稽核，為公司提供增值服務，保障國家各項政策法規得以正確實施，公司規章制度和經營理念得以執行，公司的經營目標得以實現。「服務導向」內部稽核工作的目標可以概括為以下六個方面：
1.保障國家法律法規的貫徹實施
內部稽核部門對日常經濟活動進行經常性的常規稽核，對存在的違法違紀問題進行揭示和處理，督促各有關部門及人員合法、合規經營，防範政策風險。
2.服務於期貨公司執行力的建設
期貨公司的執行力表現為公司發展戰略、經營理念、規章制度執行的力度和效率。內部稽核部門通過對日常業務運行和經營管理情況進行稽核檢查，對存在的問題進行揭示和處理。更重要的是，能對內部的違規違紀行為和不良風氣產生「威懾」作用，可以在一定程度上遏制不良行為的發生，保證內部政令暢通，督促各部門提高工作效率，促進公司執行力的提高。
3.保證財務及業務運營信息的准確、可靠
通過對財務管理和會計核算核算制度執行情況的稽核檢查，保證國家有關財經紀律和公司財務政策的正確執行，保證財務及業務運營信息真實、准確可靠，並通過賬實核對、賬表核對、賬賬核對等稽核手段，促進公司堵塞漏洞、減少損失，保護公司財產物資的安全完整。
4.服務於期貨公司內控制度建設
內部控制是期貨公司對經營管理的有效性、財務報告的准確性和法律法規的遵循性等提供合理保證的過程，它通過對公司經營管理活動進行過程式控制制，實現對權力的約束和制衡。要保證內控制度被切實、有效地執行，就必須對控制過程進行恰當的監督。內部稽核既是期貨公司內部控制的一個重要組成部分，也是監督內部控制環節的主要手段。內部稽核部門通過對公司內部控制制度的執行情況進行稽核檢查，對內部控制的有效性和合理性進行評價，對重疊的、控制過度的、覆蓋不全面，操作性不強的制度向管理層提出修改建議，督促其進一步健全和完善。
5.服務於期貨公司的風險管理
風險控制是期貨公司的生命線，由於期貨市場風險的必然性和市場風險的多變性，風險控制的有效性成為期貨公司的首要目標。期貨公司應當發揮內部稽核在風險防控體系中「醫士」的作用，將內部稽核工作融入到公司的風險管理過程中，為公司在規避風險、轉移風險和控制風險方面提供服務。在保證自身獨立性、客觀性的前提下，通過內部稽核視角對經營過程進行敏銳的觀察，對風險關鍵點的設置和風險防範體系作出評價，對管理中存在的缺陷進行快速報告，促使管理層採取防範控制措施。內部稽核除了要對公司日常運行的交易、結算、出入金、營銷服務環節進行常規風險稽核外，還要對創新業務進行風險評估，力求做到事前預警、事中防範、事後化解。
6.服務於期貨公司增值提效
內部稽核部門應緊緊圍繞公司中心和重點工作，把握公司發展的脈搏，從加強管理，改進服務，提高經濟效益的實際需要出發，加強對日常經營管理活動的常規和專項稽核，促進公司增收節支，提高效益。針對公司經營管理中的熱點、難點、重點問題，積極開展有效的專項稽核調查，為管理層決策提供稽核服務。稽核工作中要注重咨詢服務意識，不僅檢查業務，還要就檢查發現的問題對相關人員進行業務輔導，通過稽核的專業性和紐帶作用把其他部門好的思路和做法傳授到內部管理較弱的部門，促使公司實現價值最大化。
三、「服務導向」型的內部稽核應當建立與期貨公司規模相適應的稽核制度
有效地發揮內部稽核的功能作用，離不開健全的內部稽核制度。期貨公司應當結合自身實際，本著經濟、效用的原則建立與期貨公司規模相適應的內部稽核制度體系，對內部稽核的職能、目標和范圍進行合理的定位，對內部稽核的權力和責任進行明確。期貨公司還應結合公司實際情況制訂統一的稽核程序、稽核計劃和項目稽核方案，以保證稽核工作的規范、有序。除此之外，還應當建立以下幾個方面的制度：
1.建立現場和非現場稽核相結合的內部稽核制度
面對經營及管理風險日趨復雜化的期貨市場環境，單靠現場稽核方式已不能完全適應稽核工作的要求。期貨公司應當建立現場和非現場稽核相結合的內部稽核制度以彌補現場稽核的不足。非現場稽核可以藉助於現代網路通訊技術，根據證監會有關規定設定相關財務和風險監控指標，對內部交易、結算、出入金、營銷服務和營業部業務進行實時、動態的監控，從中發現風險苗頭，為現場稽核提供稽核依據和線索，使檢查更具備針對性。現場稽核可重點關注被稽核部門業務運行的合規合法性、內控制度執行的有效性、內部管理的效率和效益性等專項稽核內容。現場和非現場稽核相結合的內部稽核制度有利於保持稽核監督的連續性，降低稽核成本，同時對於提高稽核工作效率，實現對內部業務運行風險的全程監督，防範和化解風險具有積極的意義。
2.建立風險評估制度
內部稽核部門應按公司既定的發展戰略，運用風險分析技術，有計劃、有重點地對公司內部各部門和崗位的內控制度執行情況進行監督檢查，對風險關鍵點控制的有效性進行評估，尤其要對重要業務和創新業務進行風險評估。通過稽核檢查，及時發現存在和潛在的風險，並及時將風險信息向管理層反饋，幫助公司採取適當的措施降低、消除和轉嫁風險，實現預期風險管理目標。
3.建立稽核人員學習培訓制度 「服務導向」內部稽核的使稽核部門的功能發生了變化，對內部稽核人員也提出了更高的要求。它要求內部稽核人員不斷加強政策法規和業務技能的學習，提高政策水平和業務素質，不但要認真學習領會公司的發展戰略和經營理念，還要熟練掌握有關法律法規、公司制度及業務管理流程。「打鐵先得自身硬」，稽核人員只有具備熟練的專業技能和政策水平，才能正確判斷業務的辦理是否合規，才能用好用活政策法規為公司業務的開展保駕護航，才能提出有價值的稽核建議，為公司的發展提供增值型服務。
4.建立稽核部門的業務跟進制度
由於內部稽核的獨立性，內部稽核人員不直接參加業務運營和管理活動，使得內部稽核人員無法深刻、全面地理解日常業務運營過程，不利於內部稽核提出建設性的意見。「服務導向」的內部稽核要求期貨公司為內部稽核提供必要的便利條件，使稽核人員可以對業務的運行進行必要的跟進。比如參加業務部門的業務分析會議，對創新業務進行風險評價和評估、提前介入公司年度預算、決算的編制和審核等。這樣可以使內部稽核由事後變為事前或事中，有利於內部稽核部門提出有價值的增值服務。
5.建立對稽核工作的激勵約束制度
對稽核部門制訂「服務導向」的工作目標和激勵目標，目標要力求科學、合理，力求充分挖掘和培養稽核人員的創新思維能力和業務鑽研能力，增強其使命感和責任感，使其發揮聰明才智，為創造性地完成稽核目標作出自己的貢獻。
四、做好「服務導向」的內部稽核的必要條件
「服務導向」的內部稽核制度，不僅是期貨公司提高經營管理水平和經濟效益的一種手段，同時也是現代經濟管理制度的一個重要標志。期貨公司應當以戰略的高度做好「服務導向」的內部稽核工作，為「服務導向」的內部稽核提供物質和技術上的保證。當前，應當認真落實中國證監會《關於加強期貨經紀公司內控制度的指導原則》，給予內部稽核部門正確的定位，授予必要的權力。為保證內部稽核部門有效地發揮功能，期貨公司應當為內部稽核部門提供下列保證：
1.獨立性保證
獨立性是指內部稽核人員獨立於其所檢查活動之外，不直接參與公司的經營管理活動，不承擔經營管理責任，以第三人的身份開展工作。獨立性是保證內部稽核工作客觀性和公正性的必要條件，也是期貨公司治理結構的一個重要組成部分。沒有獨立性，不僅制約內部稽核作用的發揮，也會影響內部稽核的生存和發展。
2.權威性保證
內部稽核部門在公司架構中處於何種位置，是否具備權威性直接影響內部稽核部門能否有效開展工作。目前，按領導關系的不同，內部稽核大致可以分三類：一是受公司財務部門領導；二是受公司總經理領導；三是受董事會或監事會領導。從內部稽核的獨立性和權威性來講，領導的層次越高，獨立性和權威性越高，越有利於內部稽核作用的發揮。理想的內部稽核部門應當直接接受董事會的領導和監事會的業務指導。各個期貨公司的產權結構形式和實際情況不同，稽核部門的定位也有差異，但是應當保證稽核部門在設置上略高於其他部門，並真正授予內部稽核部門必要的權力，保證內部稽核部門的權威性，以利於稽核工作的順利開展。
3.人力資源保證 「服務導向」的內部稽核對稽核人員提出了較高的要求，要求稽核人員不僅具備較高的政治思想素質，還要具備較高的財務、經營管理、企劃、信息技術，電算化編程、法律等方面的專業知識。期貨公司應當採取必要的傾斜政策，將具備一定專業水準的專業人才和一專多能的復合型人才吸收到稽核隊伍中來，打造一支堅持原則、政治素質高，業務熟練的稽核隊伍，以提高稽核隊伍的「戰鬥力」，保證稽核工作面對新環境、新問題時游刃有餘。
4.信息技術保證
隨著現代網路通訊技術的不斷進步，期貨公司的經營管理和服務已進入集成化和電子化的階段，如果還採用傳統的稽核手段來處理大量的電子數據和資料是很難取得實際效果的。內部稽核工作也應當與時俱進，實行技術創新，不斷提高稽核手段。例如，編寫或採用專用的稽核軟體，實行稽核工作電算化。建立對交易、結算、會計核算、出入金等業務動態監控系統，對異常數據進行攔截和處理，可有效地提高稽核工作效率。期貨公司應當為內部稽核工作提供必要的信息技術保證，比如建立內部業務信息溝通制度，實現內部信息資源的共享，要求內部運行的業務和管理軟體為內部稽核提供數據介面等制度，可以有效促進稽核工作效率的提高。
綜上所述，面對技術不斷進步和日益激烈的市場競爭環境，期貨公司應當轉變觀念，發揮內部稽核的「衛士、醫士、謀士」職能，強化「服務」意識，為公司提供增值服務，不斷促進公司經營管理水平和核心競爭能力的提高，促進公司穩健、快速地發展。
『柒』 P2P行政核查，對平台現場檢查都查什麼
1、銀行存管。是否上線存管銀行，實現借款人與出借人的資金分離，是現場核查首先考慮的。如果你是出借人，一定要了解自己投資的平台銀行存管是否全量業務上線存管，投資過程中是否有真正開頭銀行存管賬戶。2、三級等保。三級等保是國家對非銀行機構的最高級認證，屬於「監管級別」。目前拿到三級等保證書的平台並不多，全國千餘家平台中僅180多家，像現在比較火的搜易貸也在其中。3、電子簽章、電子存證。電子簽章保障的是一個借款協議的法律效力，電子存證則將合同數據保存在第三方，保障出借人合同的不可篡改性。4、抽標。抽標為現場檢查的核心，現場核查會要求公司提供的所有借款人名單，根據期限、標的類型，進行抽樣。5、信息披露。絕大多數平台都會進行的信息披露，但是信息披露的完整性天差地別。關於這部分就不得不說搜易貸，不僅在技術方面不斷革新，信息披露也是相當讓人放心的。
『捌』 反洗錢現場檢查的方式有哪些
反洗錢現場檢查包括現場檢查准備，現場檢查實施和現場檢查處理等。
『玖』 中國保監會對機構現場檢查包括哪些事項
依據《保險公司管理規定》（保監會發[2009]1號），保險機構出現頻繁撤銷分支機構、頻繁變更分支機構營業場所等情形，可能或者已經對保險公司經營造成不利影響的，中國保監會有權根據監管需要採取下列措施：
1、要求保險機構在指定時間內完善分支機構管理的相關制度
2、詢問保險機構負責人、其他相關人員，了解變更、撤銷的有關情況
3、要求保險機構提供其內部對變更、撤銷行為進行決策的相關文件和資料
4、出示重大風險提示函，或者對有關人員進行監管談話
『拾』 徵信業管理條例對金融機構徵信管理進行現場檢查有何規定
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