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期貨公司財務

發布時間:2021-04-06 00:01:41

1. 想問期貨公司的會計核算,營業部與總部的核算區別

營業部以具體業務為主,而總部結算之類的業務為主,一般總部的要求會高些。在期貨公司從事會計個人認為不是很好的選擇。

以下資料供參考:
《期貨公司管理辦法》第四十七條規定,期貨公司應按照中國證監會的規定對營業部實行統一結算、統一風險管理、統一資金調撥、統一財務管理和會計核算,建立規范、完善的營業部崗位責任制度和業務操作規程(簡稱對營業部「四統一」)。
上述規定中要求期貨公司「按照中國證監會的規定」對營業部實行「四統一」,但該辦法於2007年4月15日實施以來,至今中國證監會對如何對營業部實行「四統一」管理並沒有出台相關規定,這使期貨公司如何對營業部進行管理產生困惑,監管部門如何進行監管也沒有明確依據。
現代《辭海》中對「統一」的解釋為「使成一體;一致;沒有分岐;沒有差別」。那麼,對營業部「四統一」應如何理解呢?又應如何進行操作呢?結合實際工作,筆者談一點對營業部「四統一」的理解,希望起到拋磚引玉的作用。
對營業部實行統一結算的理解
目前期貨行業普遍採用二級結算模式,即期貨交易所對期貨公司結算,期貨公司再對客戶進行結算。期貨公司進行的結算工作由其相關結算部門辦理,即在統一的交易結算系統中按客戶進行結算,結算後將有關結算結果發往營業部、中國保證金監控中心,客戶可通過登錄中國保證金監控中心網站查詢其交易記錄。營業部僅被動地接受結算結果,從這個意義上來講,對營業部來說不存在結算工作,更談不上對其結算工作進行管理了。對營業部實行統一結算,不如調整為對客戶實行統一結算更合適。從廣義的結算來說,統一結算還應包括由期貨公司總部統一辦理交割、質押業務,統一辦理與期貨交易所對賬等工作。
對營業部實行統一風險管理的理解
為加強風險控制,目前期貨公司大都由具體的部門負責風險控制工作,並制定統一的風險控制制度,建立包括分管領導、風險控制部門、營業部的三級風險控制體系,明確各級職責分工和業務流程。
營業部風險控制人員受風險控制部門的管理,具體負責一線風險監控工作,直接負責與風險率較高的客戶進行聯系,負責通知客戶及時按要求追加保證金,必要時可採取強制平倉措施。風險控制部門專職人員負責對在規定時間未能及時追加保證金的客戶實施強制平倉工作,以免給期貨公司造成損失。對重大的風險控制事項,報分管領導批准後辦理。
為做好風險控制工作,期貨公司要按風險等級對客戶進行梳理、分類,對不同風險等級客戶採取不同的控制手段。專職風險控制人員業務要熟練,反應要敏捷,操作要准確,反饋要及時。從以上分析可以看出,統一風險控制工作可以理解為:在期貨公司統一風險控制制度下,建立分層級的風險控制體系,按分工各盡其責,有效防範可能給期貨公司造成的各種風險,包括市場風險、信息系統風險、信用風險、人員風險和新業務風險等。
對IB業務客戶的風險控制,具體風險控制措施由期貨公司風險控制部門負責實施,不得授權IB證券營業部人員辦理。
對營業部實行統一資金調撥的理解
營業部資金包括客戶資金和自有資金兩部分,分別存放於營業部要開立的保證金存管賬戶和自有資金賬戶中。
對自有資金而言,營業部作為獨立的經營主體,需要獨立開展經營活動,獨立進行核算並納稅,這就需要有一定額度的周轉資金,這部分資金由期貨公司總部按一定的標准撥至營業部,由營業部按期貨公司財務制度的規定進行管理與支配。從這個意義上講,統一資金調撥是指按照期貨公司財務制度將資金在總部與營業部之間進行調撥,而不是由總部辦理應由營業部直接支付的款項,營業部支付款項依據其實際需要自行辦理。
對客戶資金而言,目前大部分客戶通過集中式銀期轉賬系統辦理出入金業務,這種方式通過期貨公司總部一個銀行賬戶辦理,達到了將資金即時集中的效果,但增加了會計核算工作量,因為一筆資金要在總部和營業部分別記賬。對通過匯款方式辦理的入金,有的期貨公司通過總部辦理,有的通過營業部辦理,但大部分期貨公司從加強控制的角度出發,不允許營業部自行辦理客戶出金業務,而由期貨公司總部集中辦理。從方便客戶、應對突發事件、降低匯款成本、簡化會計核算的角度看,由營業部直接辦理出金應該是可行的。至於辦法規定的「統一資金調撥」,是否允許這種方式,不得而知。
對營業部實行統一財務管理和會計核算的理解
1.如何實現對營業部的統一財務管理
要實現對營業部的統一財務管理,首先期貨公司要制定統一的財務管理制度,其次總部和營業部要予以嚴格執行,不能出現政令不一的現象。財務管理包括資金管理、資產管理、納稅管理、財務人員管理、預算管理、績效考核等內容。
營業部要按期貨公司制定的財務制度開展財務管理工作,要明確營業部既是經營主體,還是財務管理主體。營業部負責人要對營業部的會計工作負責。營業部負責人要高度重視財務印鑒及銀行密鑰的管理,根據相互牽制原則,分配管理許可權,確保公司資金安全。營業部負責人要有接受監督的意識,要正確處理開展經營與財務監督的關系。
期貨公司總部財務部門、審計部門要定期對營業部進行檢查、監督,保障財務制度得到有效實施。
2.如何實現對營業部的統一會計核算
對於如何進行統一會計核算,不同的期貨公司有不同的理解和做法。
第一種方式:期貨公司將總部與營業部納入一套賬進行核算,營業部作為內部部門進行核算,不作為一個獨立核算主體,需要營業部報表時,再根據有關經營和財務數據進行編制。
第二種方式:期貨公司將營業部作為獨立的會計核算主體,但會計核算工作集中在總部統一辦理,營業部僅留有少量的備用金,定期進行報賬。由於營業部與總部在不同地點辦公,單據傳遞費時費力。
第三種方式:期貨公司將營業部作為一個獨立的會計核算主體,按統一的會計制度進行會計核算,營業部現場安排一名財務人員,具體負責有關財務事項的經辦工作,由總部財務人員通過網路辦公方式,實現遠程復核、監督,保障會計核算的工作質量。這樣可以使營業部的經營管理與財務管理緊密聯系起來,更有利於營業部的管理。當然,對經營規模大、會計核算量大的營業部,可配備一名會計、一名出納,在營業部現場實現經辦、復核的內部牽制機制。
筆者認為,第二、第三種方式都可以說實現了「統一會計核算」,但從管理效果來分析,第三種方式更好。
對營業部「四統一」,其實質就是按統一要求管理營業部,對所有營業部的管理保持制度的「一致性」。由於對營業部「四統一」提出的背景已經時過境遷,有許多情況如客戶通知方式、出入金方式、營業部的經營規模等方面均發生了很大變化,因此,在期貨行業良性發展的大好形勢下,建議相關部門順勢釐清對營業部「四統一」的要求和標准。

2. 在期貨公司做財務好嗎

期貨公司的財務室很容易做的,因為業務單一
都是一些基本功
什麼庫存、生產成本都沒有

3. 期貨公司的財務工作有哪些

每個公司的風格不同,面試考官的風格也不一樣,但相關的工作經驗方面的東西期貨經紀公司財務負責人崗位職責包括:(一)主持財務部門的日常工作,負責公司

4. 去期貨公司營業部做財務崗有前途么

做期貨公司由營業部的財務,前途不大。財務上面的知識運用不多,畢竟他只是做期貨經紀業務的。主要的收入就是手續費。相當於服務業的會計那套活。現在整個行業都不景氣,新營業部做起來不容易。財務報表都由總部財務統一做合並報表,營業部的會計就是報銷做做憑證 交交稅 。關於業務結算那塊也不用財務做。有專門的結算部 。 一般的營業部也就10-20人左右。總部地址要是營業部同一個城市的,你要是調到總部做還好點 ,熬幾年做個財務經理什麼的。

5. 去期貨公司做會計怎麼樣

可以的,不過比較辛苦的,壓力挺大的 ,我朋友就是在期貨公司做會計的,有時加班到很晚才回家

6. 期貨公司的會計主要做什麼,急急急

期貨公司的會計主要從屬於期貨經紀公司的財務部,期貨經紀公司的財務部崗位還包括財務負責人和出納崗位。期貨公司的會計主要職責就是協助和保證期貨經紀公司財務部的順利運行,根據《關於加強期貨經紀公司內部控制的指導原則》,期貨公司的會計主要職責包括具體內容如下。
期貨公司的會計主要做什麼?期貨公司的會計主要工作和職責如下:

第一點,期貨公司的會計需按時與結算部門進行對帳工作

第二點,期貨公司的會計需對客戶保證金與公司自有資金進行分帳管理,建立完善的客戶出入金管理制度

第三點,期貨公司的會計需按規定對公司財務收支和實物資產進行管理

第四點,期貨公司的會計需嚴格按照制度規定對會計檔案進行管理

第五點,期貨公司的會計需 按規定為客戶辦理國庫券,倉單質押的有關手續

第六點,期貨公司的會計需嚴格分工,凡涉及各種款項收付,記帳等工作,必須由兩人或兩人以上分別處理,財務印章與支票等銀行票據要分開保管

第七點,期貨公司的會計需嚴格保密公司財務狀況及經營情況

第八點,期貨公司的會計需遵循合法性原則,准確與及時性原則,一貫性與客觀性原則

7. 期貨公司做財務

沒有明文規定期貨公司財務人員需要取得期貨從業資格證書的,但很多期貨公司都會要求每一個員工都取得期貨從業資格證書(我現在在的這家期貨公司就需要人人都取得期貨從業資格,除保潔員外)。如果你打算畢業後在期貨公司就業的話,我還是建議你在空閑的時間里報考期貨從業資格,就算以後用不上,但也沒有什麼不好。,何況,期貨資格考試只有兩科,都很簡單。

8. 期貨公司的會計處理

商品期貨是指標的物為實物商品的期貨合約,主要包括金屬期貨、農產品期貨、能源期貨等。商品期貨屬於衍生金融工具的一種。按照新企業會計准則的規定,衍生工具不作為有效套期工具的,一般應按交易性金融資產或金融負債核算,其主要賬務處理為:
(1)向證券期貨經紀公司申請開立買賣賬戶,按存入的資金借記「其他貨幣資金」科目,貸記「銀行存款」科目。
(2)企業取得衍生工具時,按其公允價值借記「衍生工具」科目,按發生的交易費用借記「投資收益」科目,按實際支付的金額貸記「其他貨幣資金」科目。
(3)資產負債表日,衍生工具的公允價值高於其賬面余額的差額,借記「衍生工具」科目,貸記「公允價值變動損益」科目;公允價值低於其賬面余額的差額,做相反的會計分錄。
(4)衍生工具終止確認時,應比照「交易性金融資產」、「交易性金融負債」等科目的相關規定進行處理。

9. 去期貨公司做財務好不好

期貨公司的財務很容易做的,業務單一,都是一些基本功。

個人覺得沒多大前途,學到的東西不多。

在期貨公司,一般總部才要會計,營業部的話一般就是要個出納罷了,沒有大的發展前途

10. 期貨公司 財務部

基本相同。不過期貨公司的財務還要負責做期貨經紀客戶的大金額出入金和銀期轉賬。

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