現金流量表本期貨幣資金余額

❶ 現金流量表 本月期末余額=累計期末余額嗎

現金流量表中「本月數的期末現金余額」和「本年累計數的期末現金余額」是一致的，本月的期初現金余額是填上月末的現金余額。因為：一個年度內，期末現金余額的本年累計數和本月數應該是一致的，是一個時點數。

期初余額就是上月的月末余額或者是上年的年末余額=本年的年初余額。

應該是現金流水賬的余額=期初余額+本期收入-本期支出。也就是說流水賬的余額與累計余額應該是對等的。還有比如庫存現金明細賬余額與庫存現金的流水賬余額應該是對等的。

21欄的起初現金余額和22欄期末現金余額，不能累計，起初現金余額就是期初數，不變。

期末現金余額是申報月的期末數；

期末現金余額 = 現金凈增加額 + 期初現金余額

(1)現金流量表本期貨幣資金余額擴展閱讀：

現金流量表中兩項主要項目的填列：

新企業會計准則頒布實施後，現金流量表各項目的填列方法發生了變化，尤其是「銷售商品和提供勞務收到的現金」與「購買商品和接受勞務支付的現金」兩個主要項目的填列有了較大的不同。本文針對這兩個項目進行初步分析。

基本填列公式為：本項目金額=營業收入+銷項稅額+（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）+（應收票據期初余額－應收票據期末余額）+（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－壞賬准備的調整金額－票據轉讓的調整金額－其他特殊項目的調整金額。

（一）營業收入的填列。

根據新的企業會計准則，營業收入為利潤表第一項。但有的營業收入不會形成現金流量：用庫存商品發放職工薪酬、用庫存商品對外投資、用庫存商品進行債務重組及非貨幣性資產交換等，新會計准則確認為主營業務收入。

用材料對外投資、用材料進行債務重組和非貨幣性資產交換等，新會計准則確認為其他業務收入。這些項目都應從營業收入項目中扣除。

（二）銷項稅額這個項目應根據應交增值稅明細賬填列。

貸方發生額減去借方發生額的差額。在新會計准則的處理下：工程領用本廠商品，用本廠商品發放職工薪酬、用本廠商品和材料對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等產生的銷項稅額，既不會產生現金流量，也不會形成應收賬款，應從銷項稅額中扣除。

❷ 現金流量表裡的期初現金余額是資產負債表裡的貨幣資金嗎

答：現金流量表的期末余額＝資產負債表「貨幣資金」期末余額； 現金流量表的期初余額＝資產負債表「貨幣資金」期初余額； 現金及現金等價物的凈增加額＝現金的期末余額－現金的期初余額。現金流量表中現金的期初余額是否等於資產負債表中貨幣資金的年初數，年末余額等於資產負債表中貨幣資金的期末數。其一，資產負債表中"貨幣資金期末余額－期初余額"與現金流量表中的"現金及現金等價物凈增加額"相等； 其二，利潤表中的"凈利潤＋調節項目"與現金流量表中補充資料中的"經營活動產生的現金流量"相等。

❸ 現金流量表中，現金及現金等價物期末余額與資產負債表中，貨幣資金期末余額不等，這種情況下怎麼調平等式

現金流量表中現金及現金等價物期末余額有可能是包含了持有的期限短、流動性強、易於轉換成已知金額現金、價值變動風險較小的投資，例如：持有3個月到期的短期債券投資，而資產負債表中的貨幣資金期末余額不包含。

現金流量表中現金及現金等價物期末余額有可能按實際盤點數填報，而資產負債表中的貨幣資金是賬面數，現金會存在盤虧盤盈，銀行存款會存在未達賬，從而會造成兩表不等。

現金等價物：是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。期限短，一般是指從購買日起三個月內到期。現金等價物通常包括三個月內到期的債券投資等。

而貨幣資金則包括的范圍比較大，比如說長期的定期存款，或者向銀行購買的某些保值的長期理財產品，由於這些都是企業不能隨時提取和使用的，所以不應當算作現金等價物。現金流量表中所反映的主要是上述的流動性最強的現金及現金等價物，不包含除此以外的貨幣資金。

(3)現金流量表本期貨幣資金余額擴展閱讀：

1、現金流量表的編制基礎是現金制，即只記錄當期現金收支情況，而不理會這些現金流動是否歸屬於當期損益。因此，企業的當期業績與「經營現金流量凈額」沒有必然聯系，更不論投資、籌資活動所引起的突發性現金變動了。

另外，在權責發生制下，企業的利潤表可以正常反映當期賒銷、賒購事項的影響，而現金流量表則是排斥商業信用交易的。不穩定的商業回款及償債事項使得「經營現金流量凈額」比「凈利潤」數據可能出現更大的波動性。

2、現金流量表只是一種「時點」報表， 一種「貨幣資金」項目的分析性報表。因此，其缺陷與資產負債表很相似。顯而易見，特定時點的「貨幣資金」余額是可以操縱的。例如，不少上市公司已經採用臨時協議還款方式，在年末收取現金，年初又將現金撥還債務人。

這樣，企業年末現金余額劇增，而應收款項又大幅沖減，從而使資產負債表和現金流量表都非常好看，但現金持有的真實水平卻沒有變化。相反，在這種情況下，利潤表受到的影響不大（除了當期壞帳費用減少以外），仍能比較正確地反映當期經營成果。

❹ 現金流量表中的本期金額

對的呢 期初沒變化 期末發生了變化 減下來就是本月的發生額了呢
滿意請採納

❺ 為什麼現金流量表的期末余額通常與資產負債表的現金余額接近，但不相等

現金流量表期末現金及現金等價物余額一般與資產負債表中期末貨幣資產的金額一致，本年度的現金流量表只反映當年的現金流量情況。

資產負債表上的貨幣資金中，被凍結、查封、作為保證或質押，或者因為其他情況導致其用途受到限制，不能隨時不受限制地用於支付用途的，均不屬於現金流量表上的「現金」。所以現金流量表上的「現金」是小於或等於資產負債表所示的貨幣資金。

(5)現金流量表本期貨幣資金余額擴展閱讀：

資產負債表為會計上相當重要的財務報表，最重要功用在於表現企業體的經營狀況。

就程序言，資產負債表為簿記記帳程序的末端，是集合了登錄分錄、過帳及試算調整後的最後結果與報表。就性質言，資產負債表則是表現企業體或公司資產、負債與股東權益的的對比關系，確切反應公司營運狀況。

就報表基本組成而言，資產負債表主要包含了報表左邊算式的資產部分，與右邊算式的負債與股東權益部分。而作業前端，如果完全依照會計原則記載，並經由正確的分錄或轉帳試算過程後，必然會使資產負債表的左右邊算式的總金額完全相同。

而這個算式終其言就是資產金額總計=負債金額合計+股東權益金額合計。

❻ 現金流量表中現金余額就是資產負債表中貨幣資金嗎

現金流量表中的現金即資產負債表中的貨幣資金這句話是錯誤的
現金流量表：現金，指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。
資產負債表：「貨幣資金」項目，反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。本項目應根據「現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」科目的期末余額合計填列。
信用證保證金存款和銀行承兌匯票保證金存款，在資產負債表日後3個月內可以用於支付的，在編制現金流量表時不從「現金」中扣除。反之，在資產負債表日後3個月內不可以用於支付的，在編制現金流量表時應從「現金」中扣除。

❼ 這樣的現金流量表有問題嗎本月的期初現金余額是上個月資產負債表中貨幣資金期末余額嗎

1、現金流量表中，本月的期初現金余額是指上個月資產負債表中的貨幣資金的期末余額。

2、現金流量表中"現金及現金等價物的凈增加額"的編制方法是：
現金的期末余額=資產負債表「貨幣資金」期末余額;
現金的期初余額=資產負債表「貨幣資金」期初余額;
現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。
一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。
3、現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內，一家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告准則第7號公報規范現金流量表的編制。

❽ 為什麼現金流量表裡本年累計期末余額應該與本月余額是相等的

現金流量表中「本月數的期末現金余額」和「本年累計數的期末現金余額」是一致的，本月的期初現金余額是填上月末的現金余額。

因為：一個年度內，期末現金余額的本年累計數和本月數應該是一致的，是一個時點數。

如果當月是本年的最後一個月，最後一個月的期末數就應該是本年累計數。所以無論當前是哪個月，期末現金余額都應該與本年累計數相同。

資產負債表與現金流量表有不可分割的關系。當月的期末現金數應當就是當期的資產負債表中的貨幣資金期末數，故相同。

(8)現金流量表本期貨幣資金余額擴展閱讀：

現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。

❾ 現金流量表中現金的期初余額怎麼填

上年度現金和銀行存款科目的年末余額合計--年度表。

按月編制的，本月的期初余額是上月的期末余額。

本年累計的公式取得是科目期初余額里的年初余額這一列，如果是一月份建賬的，取得就是一月份的數據，如果是年中建賬的話，科目期初余額會有年初余額這一列，這一列上要是沒有數值的話，取數就會為空的。

(9)現金流量表本期貨幣資金余額擴展閱讀：

期初余額以上期期末余額為基礎，反映了以前期間的交易和上期採用的會計政策的結果。期初已存在的賬戶余額是由上期結轉至本期的金額，或是上期期末余額調整後的金額。通常，期初余額是上期賬戶結轉至本期賬戶的余額，在數額上與相應賬戶的上期期末余額相等。

但是，由於受上期期後事項、會計政策變更、前期會計差錯更正等諸因素的影響，上期期末余額結轉至本期時，有時需經過調整或重新表述。

❿ 現金流量表中的本月金額怎麼填

本月金額是本月數，本年累計金額按當年企業1月1日至本月末累計數填列。

從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數(一般企業並無其它形式的現金等價物)，把現金流量表最後面的現金的期末余額和現金的期初余額填上，算出現金及現金等價物凈增加額。現金流量表中的本月期初現金余額，填本月初的庫存現金和銀行存款、其他貨幣資金的余額合計數。

(10)現金流量表本期貨幣資金余額擴展閱讀：

注意事項：

不要拘泥於以上有限的財務分析指標，還可以根據公司治理當局的需要適當改編現金流量表，設計更具說服力的指標，獲取其他更有意義的信息。

全面、完整、充分地把握信息，不僅要充分理解報表上的信息，還要重視公司重大會計事項的揭示以及注冊會計師對公司報表的評價報告，甚至還要考慮國家宏觀政策、國際國內政治氣候等方面的影響。

不僅要分析現金流量表，還要將資產負債表、損益表等各種報表有機地結合起來，這樣才能全面而深刻地揭示公司的償債能力、盈利能力、治理業績和經營活動中存在的成績和問題。