某客戶賣出銅期貨合約10手

㈠ 「期貨從業資格考試」里的綜合題是什麼

綜合題是客觀選擇題。

期貨從業資格考試所有考試試題都是客觀選擇題，考試科目為兩科，分別是「期貨基礎知識」與「期貨法律法規」。

每一科都可分為四類：

1、單項選擇題： 60 道，每道 0.5 分，共 30 分；

2、多項選擇題： 60 道，每道 0.5 分，共 30 分；

3、判斷是非題： 20 道，每道 0.5 分，共10分；

4、綜合題： 15道， 每道2分，共30分

(1)某客戶賣出銅期貨合約10手擴展閱讀：

一、報考條件

1 、年滿 18 周歲；

2 、具有完全民事行為能力；

3 、具有高中以上文化程度；

4 、中國證監會規定的其他條件。

二、組織實施

1 、報名方式：報名採取網上報名方式。根據考試公告公布的報名時間考生可登陸中國期貨業協會網站報名。

2 、報考費用：報名費單科 70 元。

3 、考試地點選擇：目前期貨從業人員資格考試每年均會安排在全國 35 個城市或幾大城市舉行，具體開考次數及考試地點安排以考試公告為准。考生可根據個人需要就近選擇考試地點。

4 、考試方式：考試採取閉卷、計算機考試方式進行。

5 、考試承辦：目前考務工作由 ATA 公司具體承辦。

三、申請者必須具備的條件：

1、年滿18周歲且具有完全民事行為能力；

2、品行端正，具有良好的職業道德；

3、具有高中（含高中、中專）以上學歷；

4、最近三年無違法犯罪記錄；

5、已參加全國期貨從業人員資格考試，兩門成績均合格且成績在有效期內。

參考資料來源：網路-期貨從業資格考試

㈡ 某投資者以99-26的價格賣出美30年長期國債合約10手,最終以99-12平倉,計算投資者盈虧

（99.26-99.12）*10=1.4
不算手續費的話，盈利1.4

㈢ 某套利投資者以 99 元賣出 10手遠月國債期貨合約，同時以 97 元買入 10手近月國債期貨合約

該投資者進行的是賣出套利，當價差縮小時獲利，當初始價差為99-97=2元時，該投資者獲利。

㈣ 期貨交易的會計分錄

商品期貨是指標的物為實物商品的期貨合約，主要包括金屬期貨、農產品期貨、能源期貨等。商品期貨屬於衍生金融工具的一種。按照新企業會計准則的規定，衍生工具不作為有效套期工具的，一般應按交易性金融資產或金融負債核算，其主要賬務處理為：

（1）向證券期貨經紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金借記「其他貨幣資金」科目，貸記「銀行存款」科目。

（2）企業取得衍生工具時，按其公允價值借記「衍生工具」科目，按發生的交易費用借記「投資收益」科目，按實際支付的金額貸記「其他貨幣資金」科目。

（3）資產負債表日，衍生工具的公允價值高於其賬面余額的差額，借記「衍生工具」科目，貸記「公允價值變動損益」科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

（4）衍生工具終止確認時，應比照「交易性金融資產」、「交易性金融負債」等科目的相關規定進行處理。

一、買入商品期貨合約會計處理

【例1】假設20x8年度A公司發生以下期貨投資業務：

（1）11月1日向證券期貨經紀公司申請開立期貨買賣賬戶，存入資金20萬元；

（2）11月2日買入大豆期貨20手，每手10噸，2000元/噸，交易保證金為合約價值的10%，交易手續費4元/手；

（3）11月30 Ft結算價1970元/噸；

（4）12月31 13將上述大豆期貨全部平倉，平倉成交價1950元/噸，交易手續費4元/手。則A公司的有關會計分錄如下：

（1）11月1日向證券期貨經紀公司申請開立期貨買賣賬戶，存入資金20萬元

借：其他貨幣資金——存出投資款 200000

貸：銀行存款 200000

（2）11月2日買入大豆期貨20手，交納交易保證金40000元（20×10×2000×10%），交易手續費80元（20×4）

借：衍生工具——大豆期貨 40000

投資收益 80

貸：其他貨幣資金——存出投資款 40080

（3）11月30日，大豆期貨合約虧損6000元[20×10×（2000-1970）]

借：公允價值變動損益 6000

貸：衍生工具——大豆期貨 6000

（4）12月31日，大豆期貨合約虧損4000元[20×10×（1970-1950）]

借：公允價值變動損益 4000

貸：衍生工具——大豆期貨 4000

（5）12月31日，將上述大豆期貨全部平倉，並支付交易手續費4元/手

借：其他貨幣資金——存出投資款 30000

貸：衍生工具——大豆期貨 30000

借，投資收益 80

貸：其他貨幣資金——存出投資款 80

借：投資收益 10000

貸：公允價值變動損益 10000

二、賣出商品期貨合約會計處理

【例2】20×8年度B公司發生以下期貨投資業務：

（1）11月1日向證券期貨經紀公司申請開立期貨買賣賬戶，存入資金50萬元；

（2）11月2日，賣出銅期貨10手，每手20噸，19000元/噸，交易保證金為合約價值的10%，交易手續費為成交金額的4‰；

（3）11月30日結算價18800元/噸；

（4）12月31日將上述銅期貨全部平倉，平倉成交價18500元/噸，交易手續費為成交金額的4%.則B公司有關會計分錄如下：

（1）11月1日向證券期貨經紀公司申請開立期貨買賣賬戶，存人資金50萬元

借：其他貨幣資金——存出投資款 500000

貸：銀行存款 500000

（2）11月2日賣出銅期貨10手，交納交易保證金380000元（10×20×19000×10%），交易手續費15200元（10×20×19000×4%）

借：衍生工具——銅期貨 380000

投資收益 15200

貸：其他貨幣資金——存出投資款 395200

（3）11月30日，銅期貨合約盈利40000元[10×20×（19000-18800）]

借：衍生工具——銅期貨 40000

貸：公允價值變動損益 40000

（4）12月31日，銅期貨合約盈利 60000元[10×20×（18800-18500）]

借：衍生工具——銅期貨 60000

貸：公允價值變動損益 60000

（5）12月31日，將上述銅期貨全部平倉，並按成交金額的4%支付交易手續費14800元（10×20×18500×4%）

借：其他貨幣資金——存出投資款 480000

貸：衍生工具——銅期貨 480000

借：投資收益 14800

貸：其他貨幣資金——存出投資款 14800

借：公允價值變動損益 100000

貸：投資收益 100000

㈤ 期貨計算題

答：
（1）4月份買入開倉10手（期貨銅一手是5噸）7月或鄰近月份銅期貨合約。等買現貨的同時將期貨上的10手多單賣出平倉。如此實現套期保值。
（2）問題中沒有4月份期貨價格，缺少計算條件。我假設4月份時銅7月份的合約的價格也是5300元/噸，則：
期貨市場盈虧=（5650-5300）*5*10 元
實際成本=[5600-（5650-5300）]*500 元

㈥ 江湖救急 期貨期末考試題 請教高手幫做下

1、某客戶4月15日當天買入上海期貨交易所7月份銅期貨合約10張，當日開倉買入價格40,000元/噸，開倉時佔用交易保證金多少？當天收盤價為40,120元/噸,結算價為40,100元/噸,當天收盤後保證金佔用多少？5月20日他以45，000元/噸的價格平倉，他的盈虧是多少?

回答：（1）假設按交易所的最低保證金標准執行，則開倉時佔用保證金＝40000*10*5*0.05＝100000元。
（2）收盤保證金按結算價計算，佔用保證金＝40120*10*5*0.05＝100300元。
（3）恭喜你，發財了，小賺＝（45000－40000）*10*5*0.05＝12500元，當然，你要是把錢借給我，我也還可以給你的一點小利息，算是你的機會成本，可忽略不計。

2、某出口商，1997年1月17日簽定一份3個月後出口100噸大豆的合約，價格依據簽約當天的價格每噸3100元簽定。但是4月17日交貨時的現貨價格不可能和1月17日成交時的現貨價格完全一樣，一旦現貨價格上升，該筆交易的利潤就會減少，甚至蝕本。出口商經權衡，決定通過套期保值交易來保值。1請判斷他將作怎樣的套期保值？2請根據以下假設數據計算該出口商最終以何價買入的大豆？假設1手大豆=10噸，1月17日，5月份大豆的期價為每噸3180元；4月17日，大豆現價為每噸3200元，5月份的大豆期價為每噸3280元。

現貨上賣便宜，在期貨上賺唄。預計未來價格上升，那麼就在1.17作多大豆期貨，以3180買入10手5月到期的大豆期貨合約，在4月17日再選擇以3280賣出10手平倉，期貨上共盈利（3280－3180）*10*10＝100000元。現貨上虧損＝（3200－3100）*100＝100000元，恭喜你沒虧沒賺。

㈦ 某新客戶存入保證金100 000元，在4月1日開倉買入大豆期貨合約40手(每手10噸)，

4月1日買入合約費用，40X10X4000X0.05=80000元，還剩餘2萬保證金
當天賣出合約20手，賺30X10X20=6000元，也就是保證金增加到2.6W元（實際盈利0.6萬元）
當天還持有20手大豆合約，浮盈20X10X40=8000元

也就是說不計算手續費傭金，實際盈利0.6萬元，浮動盈利(賬面盈利)0.8萬元。

㈧ 某客戶在大連商品交易所開倉賣出大豆期貨合約40手,成交價為2220元/噸,當日結算價

2230*40*10*5%=44600

㈨ 交易者以43500元/噸賣出2手銅期貨合約，並欲將最大損失額限制為100元／噸，因此下達止損指令時

銅的最小波動單位是10元/噸，一手是5噸。如果你說的100元/噸是盤面波動的話，那麼止損應該是43500+100=43600元，如果你說100元/噸的是盈虧波動的話，就要除以一個5，也就是止損位43500+100/5=43520元。