Ⅰ 我们公司是一个投资公司,是做期货的。应该怎么样做账啊··急· ··望好心人士快点回答··谢谢 ··
银行转入期货:
借:其他应收款——XXX公司期货保证金
贷:银行存款
期货转入银行:
借:银行存款
贷:其他应收款---XXX公司期货保证金。
每月再根据期货经纪公司的结算单(月),用投资收益这个科目调整保证金账户盈亏。
你后面提到的问题看不太明白,但是实收资本是不能玩调来调去的。除非你的营业执照注册资金变更。如果从你老板的卡里面出来的,你可暂时记入其他应付款——XXX。你们既然是公司,难道钱都从老板的卡里吗? 应该设个法人账户。
Ⅱ 期货投资怎么入账
建议你看一下新的会计准则——交易性金融资产,
不是太好懂,不过结合实务好好理解应该能明白的!!
何为交易性金融资产:
满足以下条件之一的金融资产或金融应划分为交易性金融资产或金融负债:
1取得的目的,主要是为了近期出售\回购或赎买.
2属于进行集中管理的可辩认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期限采用短期获利方式对该组合进行管理.
3属于衍生工具.(但被指定为有效套期工具的衍生工具\属于财务担保合同的衍生工具\与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.)
注:何为衍生工具:指金融工具确认和计量准则涉及的具有下列特征的金融工具或其他合同:
其价值随特定利率\金融价格\商品价格\汇率\价格指数\费率指数\信用等级\信用指数或其他类似变量的变动而变动,变量为非金融变量的,该变量与合同的任一方不存在特定关系.
不要求初始净投资,或与对市场情况变动有类似瓜的其他类型合同相比,要求很少的初始净投资
在未来某一日期结算
分录:
初始计量(按公允价值进行初始计量,交易费用计入当期损益)
借:交易性金融资产--成本(公允价值)
投资收益(发生的交易费用)
应收股利(已宣告但尚未来发放的现金)
应收利息(已到付息期但尚未领取的利息)
贷:银行存款
持有期间的股利或债券利息
借:应收股利(被投单位宣告发放的现金股利*投资持股比例)
应收利息(资产负债表日计算的应收利息)
贷:投资收益
资产负债表日公允价值变动
上升
借:交易性金融资产--公允价值变动
贷:公允价值变动损益
下降
借:公允价值变动损益
贷:交易性金融资产---公允价值变动
出售交易性金融资产
借:银行存款(实际收到的金额)
贷:交易性金融资产--成本
---公允价值变动(账面余额)
投资收益)(或借)(差额)
同时,将交易性金融资产--公允价值变动转出
借:公允价值变动损益
贷:投资收益(或作相反分录)
Ⅲ 期货会计如何做账
1、向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按存入的资金,借方记“其他货币资金”科目,贷方记“银行存款”科目。
2、企业取得衍生工具时,按公允价值,借方记入“衍生工具”科目,按照发生的交易费用,借方记“投资收益”科目,按实际支付的金额,贷方记“其他货币资金”科目。
3、资产负债表日,衍生工具的公允价值高于账面余额的差额,借方记“衍生工具”科目,贷方记“公允价值变动损益”科目;相反公允价值低于其账面余额的差额,就做相反的会计分录。
4、衍生工具终止确认时,应对比按照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。
(3)期货分账户系统怎么做账扩展阅读:
期货交易的业务范围分两类,即商品期货和金融期货。商品期货主要是农产品的谷物、豆类、食品类;肉食产品的各畜禽类;生产资料产品的金属、石油、木材、橡胶类,以及黄金、白银类;
金融期货主要包括:利率期货,即中长短期国库券,政府抵押债券、商业票据、欧洲美元和地方债券;外汇期货,即英镑、日元、加元、欧元等;指数期货,即蒲耳氏股票指数和选择权,美元指数、综合商品物价指数、日经平均指数和香港恒生指数等。
Ⅳ 期货平仓如何做账务处理
如公司的期货交易属于投资性质,贷or借:投资收益
即: 借:期货保证金
贷:投资收益
如果期货交易是和公司的业务相关也就是说从事的是套期保值操作,那么会计处理就必须遵照准则的规定,根据配比原则对套期工具和套期项目进行核算。 比较复杂: 初始计量(按公允价值进行初始计量,交易费用计入当期损益)
借:交易性金融资产--成本(公允价值) 投资收益(发生的交易费用) 应收股利(已宣告但尚未来发放的现金) 应收利息(已到付息期但尚未领取的利息)
贷:银行存款
持有期间的股利或债券利息
借:应收股利(被投单位宣告发放的现金股利*投资持股比例) 应收利息(资产负债表日计算的应收利息)
贷:投资收益
资产负债表日公允价值变动
上升
借:交易性金融资产--公允价值变动
贷:公允价值变动损益
下降
借:公允价值变动损益
贷:交易性金融资产---公允价值变动
出售交易性金融资产
借:银行存款(实际收到的金额)
贷:交易性金融资产--成本 ---公允价值变动(账面余额) 投资收益)(或借)(差额)
同时,将交易性金融资产--公允价值变动转出
借:公允价值变动损益
贷:投资收益(或作相反分录)
如想简化处理,一次性入帐,
建议:
1、对产品即销售保值,盈利直接增加营业收入 借:期货保证金或其他应收款 贷:营业收入
2、对原料即采购保值,盈利直接冲减采购成本 借:期货保证金或其他应收款 贷:原材料——(具体商品)
Ⅳ 期货收益如何入账
期货其主要账务处理为:
(1)向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按存入的资金借记“其他货币资金”科目,贷记“银行存款”科目。
(2)企业取得衍生工具时,按其公允价值借记“衍生工具”科目,按发生的交易费用借记“投资收益”科目,按实际支付的金额贷记“其他货币资金”科目。
(3)资产负债表日,衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额,借记“衍生工具”科目,贷记“公允价值变动损益”科目;公允价值低于其账面余额的差额,做相反的会计分录。
(4)衍生工具终止确认时,应比照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。
商品期货是指标的物为实物商品的期货合约,主要包括金属期货、农产品期货、能源期货等。商品期货属于衍生金融工具的一种。按照新企业会计准则的规定,衍生工具不作为有效套期工具的,一般应按交易性金融资产或金融负债核算
Ⅵ 什么是期货子账户系统,期货母账户系统
也就是多账户操作系统
比如一个账户下单,同时在关联的几个账户
也会同样的操作
有些带盘操作会需要这个
但随之而拉的风险和纠纷也多
所以期货公司一般对开通这个比较慎重
Ⅶ 外汇期货交易怎么做账
一般企业(非期货交易所)期货交易在会计处理上可以比照交易性金融资产或金融负债进行会计处理,可以简化设置“其他货币资金-期货保证金"核算开立期货账户存入的保证金,交易过程中占用期货保证金买卖期货应作为购入或者处置交易性金融资产核算,计入“衍生金融工具”,发生的交易费用计入”投资损益“,资产负债表日衍生工具的公允价值变动计入”公允价值变动损益“,终止确认转出期货保证金时,保证金与账面价值的差额确认”投资收益“。
期货会计如何做账?
商品期货是指标的物为实物商品的期货合约,主要包括金属期货、农产品期货、能源期货等。商品期货属于衍生金融工具的一种。按照新企业会计准则的规定,衍生工具不作为有效套期工具的,一般应按交易性金融资产或金融负债核算,其主要账务处理为:
(1)向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按存入的资金借记“其他货币资金”科目,贷记“银行存款”科目。
(2)企业取得衍生工具时,按其公允价值借记“衍生工具”科目,按发生的交易费用借记“投资收益”科目,按实际支付的金额贷记“其他货币资金”科目。
(3)资产负债表日,衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额,借记“衍生工具”科目,贷记“公允价值变动损益”科目;公允价值低于其账面余额的差额,做相反的会计分录。(4)衍生工具终止确认时,应比照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。
Ⅷ 请问期货如何做账务处理跪求!!!
这个应该是对账的,不用记账吧。